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2025年财务工作总结及2026年工作计划范本

一、主要工作成果

2025年，在公司战略目标引领下，财务部围绕“降本增效、资金安全、数据赋能、合规稳健”四大主线开展工作，全年实现营业收入12.8亿元（同比+15%），净利润1.62亿元（同比+18%），资产负债率42%（同比下降3个百分点），经营活动现金流净额2.1亿元（同比+22%），各项核心指标均超额完成年度预算。

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

全年推行“滚动预算+弹性调整”机制，将预算周期从年度细化至季度，结合市场波动动态调整资源分配。年初基于2024年经营数据及2025年市场预测，编制三级预算体系（战略层-业务层-执行层），明确研发投入占比不低于8%、销售费用率控制在12%以内、管理费用增速不超过营收增速的目标。年中因原材料价格上涨15%，及时启动预算调整流程，通过压缩非刚性支出（如差旅、培训）500万元，将生产成本增幅控制在8%（低于行业平均12%）。全年预算执行偏差率从2024年的11%降至5%，其中销售费用、管理费用偏差率分别为3%、2%，研发费用偏差率6%（主要因新增AI算法研发项目），预算对业务的指导作用显著增强。

（二）资金管控动态化，流动性风险有效压降

建立“资金池+司库系统”双轨管理模式，通过司库系统实现全公司12个银行账户、3家子公司资金的实时监控与集中调配。全年开展3次资金压力测试，模拟原材料涨价、客户账期延长等场景，提前制定“应收账款加速回收+短期融资备用”预案。截至年末，货币资金余额1.8亿元（较年初+3000万元），现金周转天数从65天缩短至58天，存货周转天数从42天缩短至38天，应收账款平均回收周期从45天缩短至40天。通过优化融资结构，将短期借款占比从60%降至45%，新增长期借款利率较2024年下降0.5个百分点，全年财务费用同比减少280万元（降幅16%）。

（三）成本管控全链条，降本增效成果突出

以“业财融合”为抓手，联合生产、采购、技术部门开展成本专项攻坚。生产端，通过工艺优化（如注塑环节模具寿命延长20%）、设备智能化改造（自动化线体效率提升15%），单位产品直接材料成本下降4%（节约1200万元）；采购端，建立供应商分级管理体系，对A类物资（占采购额60%）推行“框架协议+季度调价”机制，全年采购成本下降3%（节约800万元）；费用端，实施“审批-监控-分析”闭环管理，对超预算10%的费用项触发预警并追溯责任，业务招待费、会议费同比分别下降18%、25%。全年总成本费用率78%（同比下降2个百分点），其中变动成本占比从65%降至62%，固定成本占比从35%升至38%（主要因智能化设备折旧增加），成本结构更趋合理。

（四）财务数字化深化，数据赋能决策能力跃升

完成“业财一体化平台”二期建设，打通销售、生产、采购、财务四大系统数据壁垒，实现订单-生产-入库-回款全流程数据自动流转。上线智能报销系统，通过OCR识别、电子发票验真、费用标准自动校验功能，将报销审批时间从3天缩短至6小时，人工审核量减少70%；开发“经营分析驾驶舱”，实时展示营收、利润、现金流等20项核心指标，支持按区域、产品线、客户维度穿透分析，为管理层提供“日度跟踪-周度预警-月度复盘”的数据支撑。全年财务报表编制时间从5天缩短至2天，数据准确率从92%提升至99%，财务人员从“核算型”向“分析型”转型，参与业务决策的时间占比从30%提升至50%。

（五）合规体系完善，风险防控能力持续增强

修订《财务内控制度》《资金管理办法》等8项制度，新增“关联交易定价”“票据管理”等细则，明确审批权限与操作流程。全年开展4次内控专项检查，覆盖子公司资金使用、合同付款、资产盘点等环节，发现并整改问题12项（如某子公司未按规定对超50万元采购合同进行比价）。配合审计部完成年度财务审计、经济责任审计，针对审计提出的“应收账款坏账准备计提比例偏低”问题，调整计提政策（1年以上应收账款计提比例从10%提高至15%），年末坏账准备余额较年初增加200万元。税务方面，完成研发费用加计扣除申报（金额4500万元）、高新技术企业资格复审，全年享受税收优惠800万元，未发生税务滞纳金或罚款。

二、存在的问题及原因分析

（一）预算编制的前瞻性不足

部分业务单元预算与实际偏差较大（如新能源产品线营收完成率仅85%），主要因市场部对行业政策变化（如某区域补贴退坡）预判不足，财务部门未充分参与前期市场调研，导致预算假设与实际环境脱节。

（二）业财融合深度不够

财务人员对业务场景的理解仍停留在数据层面，对生产工艺、客户需求等关键环节参与较少（如未提前介入某新设备采购决策，导致设备利用率仅60%，折旧成本偏高）。业务部门对财务数据