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2025年财务工作工作总结及2026年工作计划

一、重点工作完成情况

1.预算管理：从“刚性控制”向“动态赋能”转型

2025年，公司全面推行“战略-业务-财务”三位一体预算管理体系，突破传统预算的刚性限制，强化与业务的动态协同。年初预算编制阶段，财务部门联合23个业务单元开展3轮专项研讨，基于历史数据、市场预测及战略目标，将预算颗粒度细化至产品线、区域及月度维度，重点项目（如新能源产品线研发、海外市场拓展）预算占比提升至42%。全年通过月度滚动预测、季度预算调整机制，动态校准偏差，整体预算执行率达98.7%（2024年为95.2%），其中研发投入超预算5.3%，但对应新产品毛利率提升8个百分点，验证了预算对战略的支撑有效性。

2.资金管理：效率与安全双提升

全年资金管理以“降本、增效、防风险”为核心，通过资金池集中管理模式，将下属8家子公司的资金归集率从78%提升至95%，日均资金占用额较2024年下降12%，资金周转率提高至4.8次/年（2024年为4.2次）。融资端，依托良好的信用评级，新增银行授信额度15亿元，综合融资成本降至3.9%（较2024年下降0.4个百分点）；创新应用供应链金融工具，通过反向保理为127家供应商提供低成本融资，同步延长自身付款周期30天，释放运营资金2.3亿元。外汇管理方面，针对海外业务占比28%的现状，运用远期结售汇、期权组合等工具对冲汇率风险，全年汇兑损失较2024年减少680万元，汇率风险敞口控制在营收的1%以内。

3.成本管控：全链条精细化落地

2025年公司以“降本增效”为年度重点，财务部门牵头跨部门成立成本优化小组，覆盖采购、生产、销售及管理全流程：

-生产端：联合技术部推进工艺优化，通过材料替代（如用新型复合材料替代传统钢材）降低单产品材料成本15%；引入能源管理系统，实现设备能耗实时监控，全年节约电费420万元，单位产值能耗下降9%。

-采购端：与供应商建立长期战略合作，通过集中采购、框架协议锁定关键原材料价格，全年采购成本同比下降7.2%，其中大宗材料采购成本降幅达11%。

-费用端：优化费用审批流程，上线智能报销系统，自动校验费用标准、发票真伪及预算额度，差旅费、办公费等可控费用同比下降18%，违规报销率从0.3%降至0.05%；销售费用率（销售费用/营收）从8.9%降至7.6%，主要得益于精准营销投放（通过财务数据筛选高转化客户群体，广告投放ROI提升35%）。

4.财务核算与数字化驱动质量升级

全年完成财务核算系统与ERP、CRM、OA系统的深度集成，实现85%的基础核算业务自动化（2024年为60%）。费用报销、应收应付、固定资产等模块已实现“业务发生-数据采集-凭证生成-报表输出”全流程自动化，月度结账周期从5个工作日缩短至3个工作日，核算差错率从0.12%降至0.03%。财务报告体系新增“业务动因分析”模块，针对收入、成本、利润等核心指标，结合市场份额、客户结构、产品生命周期等业务维度展开深度解读，全年提交专项分析报告27份（如《新能源产品线盈利性拆解》《海外区域成本结构优化建议》），为管理层决策提供关键支撑。

5.业财融合：从“事后记录”到“事前赋能”

2025年财务部门深度参与业务决策，组建5人“业务财务支持小组”，对口服务战略客户部、研发中心及海外事业部：

-产品定价：参与12款新产品定价测算，通过全成本拆解（含研发分摊、售后成本）及市场竞品分析，制定差异化定价策略，其中3款产品上市后毛利率超行业均值5个百分点。

-营销活动：对23场促销活动进行ROI预测算，否决6场投入产出比低于1:3的方案，优化后活动整体ROI达1:4.2，较2024年提升28%。

-投资决策：完成新生产基地建设、数字化系统升级等5个重大项目的可行性分析，通过净现值（NPV）、内部收益率（IRR）等模型量化评估，其中3个项目已获批落地，预计投产后年均贡献营收8亿元。

6.风险防控：体系化筑牢合规底线

全年修订《财务内控制度》《资金管理办法》等8项制度，重点强化关键节点控制（如超500万元付款需经财务总监+业务负责人双签）；建立应收账款动态监控机制，通过账龄分析表、客户信用评级模型，将逾期账款占比从2024年的3.1%降至1.8%，坏账计提比例下降0.5个百分点。税务方面，完成全税种自查3次，精准享受研发费用加计扣除（金额1.2亿元）、高新技术企业税收优惠等政策，全年税务合规率100%，未发生滞纳金或罚款。外部审计方面，配合完成年度审计及专项审计7次，均出具无保留意见；内部审计发现问题21项，整改完成率100%。

7.团队建设：能力与活力双提升

财务团队现有成员28人（含子公司财务），