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2025年财务工作总结及2026年工作计划工作计划

一、主要工作成果与具体执行情况

1.财务基础管理提质增效

全年围绕“精准核算、规范流程、强化监督”主线，完成财务核算标准化升级。一是优化会计科目体系，针对新能源业务新增“碳资产交易”“绿电补贴”等专项科目，确保32个明细科目与业务场景精准匹配，核算差错率从2024年的0.3%降至0.12%。二是完成全集团财务流程数字化改造，通过RPA机器人自动处理费用报销、银行对账等高频业务，全年处理单据12.8万笔，平均处理时长从2个工作日缩短至4小时，人力成本节约约180万元。三是强化内控制度执行，开展4轮专项检查，覆盖采购付款、销售收款、固定资产管理等8大业务环节，整改问题项76个，修订《资金支付审批权限表》《票据管理办法》等制度12项，全年未发生重大财务违规事件。

2.业财融合深度赋能业务决策

聚焦“战略落地、业务攻坚、风险预判”三大方向，建立“财务BP+项目组”协同机制。全年派驻6名财务BP至新能源、智能装备、供应链三大核心业务板块，深度参与23个重点项目：在新能源电站建设项目中，通过动态成本模型测算，提出“集中采购光伏组件+分阶段付款”方案，单瓦成本从1.8元降至1.65元，项目IRR提升2.3个百分点；在智能装备研发项目中，财务BP提前介入研发预算编制，将测试费用占比从35%优化至28%，同时通过税收优惠政策应用（研发费用加计扣除比例100%），节约税费约450万元；在供应链优化项目中，联合业务部门建立“供应商信用评级+账期动态调整”模型，将平均应付账期从45天延长至55天，释放运营资金约1.2亿元。

3.资金管理实现效率与安全双提升

面对宏观资金面趋紧的外部环境，通过“统筹调配、多渠道融资、动态监控”策略保障资金链安全。一是强化资金集中管理，将子公司资金归集率从82%提升至95%，建立集团级资金池，日均可用资金规模提升至3.2亿元，全年内部资金调剂金额达8.5亿元，节约外部融资成本约680万元。二是优化融资结构，通过发行绿色中期票据（3年期，利率3.8%）、供应链金融ABS（发行规模2亿元，利率3.5%）等低成本工具，替换部分高息贷款（原平均利率5.2%），全年综合融资成本从4.6%降至4.1%。三是完善资金风险预警机制，设置“现金流覆盖率＜120%”“短期偿债比例＞50%”等12项预警指标，全年触发预警4次，均通过提前调配资金、加快应收账款回收等措施化解，未出现流动性危机。

4.成本管控取得阶段性突破

以“全成本视角、精细化管控、全员参与”为导向，推动成本下降与效率提升。一是建立“目标成本-过程控制-考核兑现”闭环管理体系，将年度降本目标（3%）分解至12个业务单元，按月跟踪、按季考核。生产端通过工艺优化（如智能装备车间引入AI质检系统，减少人工复检成本）、原材料集中采购（与核心供应商签订年度框架协议，锁定铜、钢材等大宗商品价格），实现制造成本下降2.8%；管理端通过数字化工具替代（如OA系统升级后，纸质文件流转量减少60%）、差旅标准动态调整（根据城市消费水平分档控制），管理费用率从4.5%降至4.1%。二是开展“降本增效金点子”活动，收集并落地有效建议57条，其中“仓库智能分拣系统替代人工”项目年节约成本120万元，“废边角料集中回收再利用”项目年增收85万元。

5.财务风险防控体系持续完善

围绕“事前预警、事中监控、事后整改”全流程，构建覆盖经营、税务、合规的风险防控网。税务方面，完成全集团税务自查3次，重点排查研发费用加计扣除、留抵退税等政策适用合规性，补缴税款及滞纳金23万元（均为历史遗留问题），全年未发生重大税务处罚；合规方面，针对关联交易、资产出售等特殊事项，建立“财务审核+法律合规+业务论证”三重审批机制，全年审核关联交易15笔，涉及金额4.3亿元，均符合会计准则及监管要求；经营风险方面，建立客户信用评级模型（涵盖营收规模、历史回款、行业前景等10项指标），将客户分为A（优质）、B（关注）、C（高风险）三级，对C级客户执行“款到发货”政策，全年应收账款逾期率从2.1%降至1.2%，坏账损失减少约160万元。

6.财务团队专业能力显著提升

通过“培训+实践+考核”三维培养模式，推动团队从“核算型”向“价值型”转型。全年组织内部培训18场（涵盖业财融合、数据分析、新金融工具准则等）、外部专家讲座6场（邀请会计准则委员会专家解读IFRS最新动态），人均培训时长40小时；选派5名骨干参与“财务BP实战营”，1名员工通过CMA（美国注册管理会计师）认证；建立“1+1”导师制（资深财务带教新员工），全年新员工转正考核通过率100%；优化绩效考核指标，将业财协同效果（如推动的降本项目金额）、风险防控成果（如避免的