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银行信贷审批风险控制手册

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本行信贷审批行为，有效识别、评估、控制和化解信贷风险，保障信贷资产安全，提高信贷资产质量和经营效益，依据国家有关法律法规、金融监管规定以及本行相关信贷管理制度，特制定本手册。本手册旨在为全行信贷审批人员及相关业务人员提供统一、规范的风险控制指引，确保信贷审批工作的专业性、独立性和审慎性。

1.2适用范围

本手册适用于本行各项本外币信贷业务的审批管理，包括但不限于贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、透支、保理、担保等。凡参与信贷业务调查、审查、审批、发放、贷后管理等环节的各级机构及人员，均须遵守本手册的规定。

1.3基本原则

信贷审批风险控制应遵循以下基本原则：

*安全性原则：将信贷资金安全放在首位，严密防范各类风险。

*流动性原则：合理安排信贷资金的期限结构，确保资产具有适度的流动性。

*效益性原则：在有效控制风险的前提下，追求信贷业务的综合效益。

*审慎性原则：对借款人的还款能力和意愿进行审慎评估，对潜在风险进行充分揭示。

*独立性原则：信贷审查审批人员应独立判断，不受不正当干预。

*制衡性原则：明确信贷业务各环节的职责分工，形成相互制约机制。

*流程化原则：信贷业务操作应遵循规定的流程，确保规范有序。

*专业化原则：信贷人员应具备相应的专业知识和技能，提升风险判断能力。

第二章客户准入与尽职调查

2.1客户准入标准

本行应制定明确的客户准入标准，对借款人的主体资格、基本信用状况、行业属性、经营状况等设定最低要求。

*主体资格：借款人必须是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有完全民事行为能力的自然人。

*信用状况：借款人及其实控人、主要关联方应无重大不良信用记录，无严重违法违规行为。

*行业分类：优先支持国家产业政策鼓励发展、行业前景良好、风险可控的客户；审慎介入产能过剩、环境污染、技术落后等行业客户；禁止向国家明令限制或淘汰的行业客户授信。

*经营状况：具备持续经营能力，主营业务突出，盈利能力和偿债能力具有稳定性和可持续性。

2.2尽职调查要求

尽职调查是信贷审批的基础，调查人员应秉持客观、公正、勤勉、尽责的态度，对客户及信贷业务进行全面、深入的调查。

*调查内容：至少应包括借款人基本情况、经营状况、财务状况、信用情况、借款用途、还款来源、担保情况、行业风险、市场风险等。

*调查方法：采取现场与非现场相结合的方式，通过实地考察、访谈、查询征信系统、收集财务报表及其他相关资料、核实关键信息等方法进行。

*信息核实：对客户提供的资料的真实性、完整性、合法性进行严格核实，对关键信息应进行多渠道交叉验证。

*调查报告：调查人员应撰写详细的尽职调查报告，客观反映调查情况，揭示潜在风险，并提出明确的调查意见和风险控制建议。调查报告应事实清楚、数据准确、分析透彻、逻辑严密。

第三章信贷业务政策与产品风险评估

3.1信贷投向政策

本行应根据国家宏观经济政策、产业政策、区域发展政策以及自身战略规划，制定明确的信贷投向政策。

*支持类业务：重点支持符合国家产业政策、具有核心竞争力、经营稳健、信用良好的优质客户和项目。

*限制类业务：对某些行业、区域或特定类型的客户，在授信额度、利率、担保条件等方面设置更为严格的限制。

*禁止类业务：严禁向国家法律法规禁止、环保不达标、产能严重过剩、存在重大违法违规行为的客户或项目提供信贷支持。

3.2信贷产品风险评估

不同信贷产品具有不同的风险特征，应对各类信贷产品进行风险评估，并制定相应的风险控制措施。

*产品设计：在产品设计阶段，应充分评估其潜在风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等，并设置合理的风险控制条款。

*风险特征：分析各类产品的风险点，如流动资金贷款的挪用风险、项目贷款的建设期风险和市场前景风险、贸易融资的单据欺诈风险等。

*适用客户：明确各类产品的适用客户群体和条件，避免将高风险产品销售给风险承受能力不足的客户。

*额度与期限：根据产品风险、客户风险和本行风险偏好，合理确定单笔业务的额度和期限。

第四章授信审批与风险审查

4.1审批流程

本行应建立规范、高效、制衡的授信审批流程，明确各环节的职责和权限。

*客户申请：客户向本行提出授信申请，并提交相关资料。

*受理与调查：业务部门负责受理客户申请，并按要求进行尽职调查。

*风险审查：风险管理部门（或信贷审批部门）对业务部门提交的调查资料和调查报告进行独立审查，评估风险。

*审批决策：有权审批人（或审批委员会）根据尽职调查和风险审查意见，按照审