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财政专业试题与参考答案

一、单项选择题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。在每小题列出的四个备选项中，只有一个是最符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。错涂、多涂或未涂均无分。）

1.财政履行资源配置职能的核心目标是（）

A.实现社会公平分配

B.提高公共资源利用效率

C.稳定宏观经济运行

D.保障国家财政收入稳定增长

2.下列财政支出中，属于购买性支出的是（）

A.政府对失业人员的救济金

B.政府支付给公务员的工资

C.政府对企业生产补贴

D.政府发放的养老金

3.税收制度中，课税对象的数额未达到起征点时，不征税；一旦超过起征点，则对全部课税对象征税。这体现了税收的（）

A.差别比例税率

B.累进税率

C.起征点制度

D.免征额制度

4.拉弗曲线主要说明的是（）

A.税率与经济增长的关系

B.税率与财政收入的关系

C.税收公平与效率的关系

D.财政支出规模与结构的关系

5.公共物品的显著特征是（）

A.排他性与竞争性

B.排他性与非竞争性

C.非排他性与非竞争性

D.排他性与竞争性较弱

6.财政政策中，通过调整政府税收和支出水平来影响总需求，进而实现宏观经济稳定的目标，这属于（）

A.自动稳定的财政政策

B.相机抉择的财政政策

C.扩张性财政政策

D.紧缩性财政政策

7.国债的功能不包括（）

A.弥补财政赤字

B.筹集建设资金

C.调节货币供应量

D.取代商业银行的信贷职能

8.下列税种中，属于中央税的是（）

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.房产税

9.政府预算编制应遵循的原则中，要求预算应按年度编制，不得将本年度预算收支列入下年度或上年度，这体现了（）

A.公开性原则

B.完整性原则

C.统一性原则

D.年度性原则

10.财政补贴的本质是（）

A.政府对市场的直接干预

B.财政收入的再分配

C.社会财富的无偿转移

D.对市场机制缺陷的弥补

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分。在每小题列出的五个备选项中，至少有两个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。错涂、多涂、少涂或未涂均无分。）

1.财政的职能包括（）

A.资源配置职能

B.收入分配职能

C.经济稳定职能

D.社会管理职能

E.监督管理职能

2.影响财政支出规模的因素主要有（）

A.经济发展水平

B.政治体制

C.经济体制

D.财政支出效率

E.人口老龄化程度

3.税收转嫁的形式包括（）

A.前转

B.后转

C.税收资本化

D.混转

E.税负消转

4.政府预算的审批机构通常是（）

A.财政部门

B.税务部门

C.权力机关（如人民代表大会）

D.司法机关

E.审计部门

5.财政政策与货币政策配合的类型有（）

A.双松政策

B.双紧政策

C.松财政紧货币

D.紧财政松货币

E.中性政策配合

三、名词解释题（本大题共5小题，每小题3分，共15分。）

1.公共物品

2.财政支出规模

3.税收中性

4.国债负担率

5.预算赤字

四、简答题（本大题共4小题，每小题7分，共28分。）

1.简述财政资源配置职能的机制。

2.简述影响财政支出规模的主要因素。

3.简述税收公平与效率的关系。

4.简述分税制改革的主要内容。

五、论述题（本大题共2小题，每小题15分，共30分。）

1.论述财政在收入分配调节中的作用及实现途径。

2.结合我国实际，分析当前实施积极财政政策的必要性及政策工具选择。

六、案例分析题（本大题共1小题，共7分。）

2023年，我国为应对经济下行压力，实施了一系列减税降费政策，包括将制造业企业增值税税率从16%降至13%，提高小规模纳税人增值税起征点，对小微企业实施所得税优惠等。据财政部数据，全年减税降费规模超过2万亿元。

问题：

（1）减税降费政策属于哪种类型的财政政策？其理论依据是什么？（4分）

（2）分析减税降费政策对经济可能产生的影响。（3分）

参考答案及解析

一、单项选择题

1.B

解析：财政资源配置职能是指通过财政收支活动，