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房地产集团公司

审计部治理制度

讨论稿

汇编

２０１３年５月

审计部作为效劳于集团公司整体经营、治理、开展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，标准公司治理，提高公司运营效率。通过审计部工作，促进集团公司职员，在集团公司制度的授权内自觉履行自己的职责；披露集团公司运营治理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析咨询题产生的缘故并提出建议，完善和强化内部操纵制度，保证公司财产平安、完整，促进企业高效平安开展。

审计部下设审计组、纪检组。

第一节审计部治理制度

第一条总那么

一.集团公司内审系统是公司治理系统的重要组成局部，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部操纵、促进企业健康开展中发扬着重要作用。为了明确内审系统的组织机构和工作职责，标准内部审计行为，加强内审治理，依据?中华人民共和国审计法?和?审计署关于内部审计工作的?，结合公司内部治理的实际情况，制定本制度。

集团公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级分公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。

第二条审计组组织机构

织原那么

〔一〕统一治理。审计组由审计部经理垂直领导，审计部经理对集团行政副总直截了当负责。行政副总对董事长负直截了当责任，审计部独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。

〔二〕上级监控。行政副总对审计组的审计工作实行治理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，标准合理，科学严谨，真实合法。

〔三〕实行委派制。审计人员实行审计部委派制。

二.组织机构

审计部审计组机构设置图

行政副总

行政副总

集团公司审计

集团公司审计部经理

审计组

审计组

第三条审计部的职责

拟定公司内部审计治理方法和规章制度。

拟定审计工作方案。

对集团公司，及集团公司各分支机构财务收支及各类经营活动进行审计监督。

对集团公司各部门内部，各分支机构内部，各相关财务制度的执行情况进行审计并提出革新建议。

对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。

独立开展对所属单位的事中审计监控工作，标准单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，促进经营治理，为集团公司和各职能部门了解实际情况，制定政策提供依据。

对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查，对整改不力单位的要紧领导有权向上一级领导提出意见和建议。

完成集团行政副总及公司领导交办的其他审计工作。

第四条审计部工作人员岗位职责

一.审计组组长岗位职责

报告上级：行政副总

督导下级：本部门职员

〔一〕拟订工作方案并分落落实。

〔二〕按期提交本部门工作总结。

〔三〕及时、正确地传达集团公司的有关，对审计人员进行指导。

〔四〕完成集团公司安排的审计任务并按时提交审计报告。

〔五〕依据集团公司要求，对审计报告中涉及咨询题的落实情况进行跟踪，并及时上报跟踪落实结果。

〔六〕对本部门审计人员进行目标责任制考核。

〔七〕完成公司领导交办的其他工作。

二.审计人员岗位职责

报告上级：审计部经理

〔一〕完成部门经理安排的审计工作，并按时出具审计报告。

〔二〕对审计过程中发现的咨询题，主动提出审计要求和建议。

〔三〕分类、分项整理、汇总、装订审计档案。

〔四〕完成部门领导交办的其他工作。

第五条审计部的治理权限

一.有权查阅与审计事项有关的各类文件资料，并对审计事项进行调查、取证，各部门不得拒尽。

二.审查会计凭证、账表、决算等，检查资金和财产。

三.对正在进行的严重违反公司的行为，有权做出临时制止的决定，并报行政副总备案。

四.对阻碍审计工作、拒尽提供审计证据和有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

五.有权参加公司各部门组织的各类工作会议。

六.盘点检查成员直截了当隶属审计部，在合理安排审计工作的情况下，审计部能够随时调动其他成员，分部各级领导不得阻止；审计部在执行特定审计任务时调动其他成员，能够不向公司领导提早讲明，但必须报行政副总，审计部备案。

七.审计责任不能免除其他部门的工作职责，审计部有权力要求相关部门及时完成其本职工作，并向审计部提供正确的相关资料〔如：财务部门的合同政策一览表、库存商品盘点表、各种报表等；采销方案，促销方案、价格文件等〕，要是这些相关资料存在咨询题，相关部门应各自担当相关工作岗位的责任，审计人员以此作为审计证据时，应审查其正确性、真实性、完整性。

第六条审计人员行为标准

集团公司给予的职责、权限和的程序开展审计工作。

二.审计人员办理审计事项，应当客瞧公正、实事求是、廉洁奉公、恪尽职守，不得滥用职权，不得徇私舞弊。

三.审计人员在执行职务时，应当维持应有的独立性，不受其他机构和个人的干预。

四.审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有直截了当利害关系的，应当回避。

五.审计人员应当维持职业慎重