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企业内部审计问题整改报告

报告日期：[填写日期]

报告编号：[内部规范编号]

致：[公司领导层/董事会审计委员会]

发：[内部审计部]

抄送：[相关业务部门负责人、整改责任人]

审计项目名称：[例如：XX年度财务收支审计/XX专项管理审计]

审计期间：[例如：XXXX年X月X日至XXXX年X月X日]

报告编制人：[内部审计部人员姓名]

报告审批人：[内部审计部负责人姓名]

一、前言

为全面落实公司[审计项目名称]的审计结果，切实解决审计过程中发现的各类问题，堵塞管理漏洞，提升运营效率与风险控制水平，根据《[公司名称]内部审计制度》及相关管理规定，内部审计部组织并督促各相关责任部门对审计发现问题进行了认真梳理、分析与整改。本报告旨在汇总本次审计发现问题的整改进展、已取得的成效、存在的不足以及后续工作计划，为公司管理层提供决策参考，并推动公司治理体系持续优化。

本次审计共发现[数量]个问题，涉及[例如：财务管理、采购流程、人力资源、信息系统、合规经营等]多个领域。截至本报告出具日，各相关部门积极响应，整改工作已取得阶段性成果。现将具体情况汇报如下。

二、审计发现问题及整改情况概述

本次审计发现的[数量]个问题中，截至目前：

*已完成整改并达到预期效果的问题[数量]个，占比[百分比]%；

*已制定整改方案并正在积极推进，预计[时间]前可完成的问题[数量]个，占比[百分比]%；

*因[简述原因，如：涉及系统性调整、外部因素制约等]暂未完成整改，但已明确阶段性目标和推进计划的问题[数量]个，占比[百分比]%。

整体来看，各责任部门对审计整改工作的重视程度较高，大部分问题得到了及时有效的处理。但在整改的深度、长效机制的建立等方面仍有提升空间。

三、具体问题整改情况详述

（以下将按照问题的性质或所属业务领域进行分类阐述，每个问题应包含但不限于以下要素：问题描述、整改措施、责任人/部门、计划完成时限、实际完成情况/当前状态、整改效果评估。）

（一）[问题类别一，例如：财务管理方面]

1.问题描述：[简述审计发现的第一个具体问题，例如：部分费用报销单据附件不全，未能充分支撑费用发生的真实性与合规性。]

*整改措施：[详细描述针对此问题采取的整改措施，例如：财务部已组织全员学习费用报销管理制度，明确各类费用报销所需附件清单；对现有报销系统进行优化，增加附件上传提醒及校验功能；对历史报销单据进行抽查复核，对发现问题的单据已要求补充完善。]

*责任人/部门：[例如：张三/财务部]

*计划完成时限：[例如：XXXX年X月X日]

*实际完成情况/当前状态：[例如：已完成。费用报销培训已开展，系统优化已上线运行，历史问题单据已全部补充完毕。目前新发生的报销单据附件完整性显著提高。]

*整改效果评估：[例如：有效。通过制度宣贯和系统约束，费用报销的规范性得到加强，附件缺失问题已得到根本解决。]

2.问题描述：[简述审计发现的第二个具体问题，例如：部分银行账户长期未进行对账，存在资金管理风险。]

*整改措施：[例如：财务部已指定专人负责银行账户日常对账工作，严格执行“双人核对”及“每月必对”制度；对长期未对账账户进行了全面清查和余额确认，并分析了未及时对账的原因；将银行对账纳入月度财务工作检查清单。]

*责任人/部门：[例如：李四/财务部]

*计划完成时限：[例如：XXXX年X月X日]

*实际完成情况/当前状态：[例如：已完成。所有银行账户均已完成对账并确保余额一致，对账流程已固化，近三个月对账及时率100%。]

*整改效果评估：[例如：有效。资金对账的及时性和准确性得到保障，降低了资金管理风险。]

（二）[问题类别二，例如：采购与供应链管理方面]

1.问题描述：[例如：部分采购事项未严格执行招标流程，存在单一来源采购比例偏高的情况。]

*整改措施：[例如：采购部组织修订了《采购管理制度》，进一步明确了招标采购的适用范围和审批权限；对本年度以来的采购项目进行了回溯检查，对未按规定招标的项目进行了原因分析和记录；加强了对采购需求部门的制度宣贯，确保采购流程合规。]

*责任人/部门：[例如：王五/采购部]

*计划完成时限：[例如：XXXX年X月X日]

*实际完成情况/当前状态：[例如：持续整改中。《采购管理制度》修订草案已完成，待审批发布；回溯检查工作已完成，相关记录已存档。新的采购项目已严格按照现有制度执行招标流程。]

*整改效果评估：[例如：阶段性有效。新采购项目合规性有所提升，但制度正式发布和全面落地仍需时间。]

（三）[问题类别三，例如：内部控制与风险管理方面]

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