2026年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0121）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的第一责任人是？

A.总法律顾问

B.合规管理部门负责人

C.法定代表人或主要负责人

D.内部审计部门负责人

答案：C

解析：《中央企业合规管理办法》明确规定，企业主要负责人作为推进法治建设第一责任人，应当切实履行合规管理第一责任人职责。其他选项中，总法律顾问协助主要负责人推进合规管理工作（A错误），合规管理部门是具体执行机构（B错误），内部审计部门负责监督（D错误）。

下列哪项不属于企业合规管理的“三道防线”？

A.业务部门自我合规

B.合规管理部门统筹协调

C.内部审计部门监督评价

D.外部律师事务所咨询

答案：D

解析：企业合规管理的“三道防线”是业务部门（一线防线）、合规部门（二线防线）、内部审计（三线防线）。外部律师事务所属于外部支持资源，不属于防线体系（D错误）。

根据《反不正当竞争法》，下列行为中属于商业贿赂的是？

A.向交易相对方支付合同约定的佣金并如实入账

B.为促成交易向对方采购人员赠送价值5000元的购物卡且未入账

C.因节日向长期合作客户赠送定制纪念品（价值300元）

D.为感谢客户推荐新业务支付小额宣传费并公开标注

答案：B

解析：商业贿赂的核心是“账外暗中”给予或收受利益。B选项中赠送购物卡未入账，符合商业贿赂特征；A、C、D均为合法商业行为（如实入账或小额正当往来）。

企业合规风险评估的核心步骤不包括？

A.风险识别

B.风险分析

C.风险规避

D.风险评价

答案：C

解析：合规风险评估流程包括识别（确定风险点）、分析（发生概率与影响）、评价（分级排序），风险规避属于应对措施，非评估步骤（C错误）。

下列哪项属于企业数据合规的“最小必要原则”要求？

A.收集用户信息时仅获取与服务直接相关的信息

B.存储用户数据时采用最高加密等级

C.向第三方提供数据前获得用户口头同意

D.数据泄露后48小时内告知监管部门

答案：A

解析：最小必要原则指数据收集应限于实现目的的最小范围。A符合该原则；B是安全技术要求，C需书面同意（《个人信息保护法》），D应为72小时内（《数据安全法》）。

企业合规文化建设的核心目标是？

A.避免监管处罚

B.推动全员合规意识与行为自觉

C.完善合规制度文件

D.建立合规考核指标

答案：B

解析：合规文化建设的终极目标是通过文化渗透使合规成为员工自觉行为（B正确）；A是直接目的，C、D是制度保障手段。

根据《企业境外经营合规管理指引》，境外合规重点领域不包括？

A.反商业贿赂

B.外汇管理

C.环境保护

D.国内税收

答案：D

解析：境外合规重点包括东道国税收、反贿赂、外汇、环保等，国内税收属于境内合规范畴（D错误）。

合规管理体系认证的依据标准是？

A.GB/T35770-2022《合规管理体系要求及使用指南》

B.ISO9001《质量管理体系要求》

C.ISO14001《环境管理体系要求》

D.GB/T29490-2013《企业知识产权管理规范》

答案：A

解析：GB/T35770是我国合规管理体系的推荐性国家标准，也是认证依据（A正确）；其他为质量、环境、知识产权管理标准。

下列哪种情形不属于合规举报的“保护范围”？

A.举报人因举报被降薪

B.举报人身份被泄露给被举报部门

C.举报人提供虚假线索但非恶意

D.举报人因举报遭受人身威胁

答案：C

解析：合规举报保护针对“善意举报”，若举报人故意提供虚假线索（非过失），不适用保护（C错误）；A、B、D均属于被保护的权益侵害情形。

企业合规整改的“有效性标准”不包括？

A.制度漏洞已修复

B.责任人已追责

C.业务规模恢复增长

D.合规培训已覆盖相关人员

答案：C

解析：整改有效性需验证制度、人员、流程的改进，业务增长是经营结果，非合规整改标准（C错误）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理的基本原则包括？

A.全面覆盖

B.强化责任

C.协同联动

D.独立运行

答案：ABC

解析：《中央企业合规管理办法》规定基本原则为全面覆盖、强化责任、协同联动、客观独立（D表述不准确，应为“客观独立”）。

下列属于合规风险识别方法的有？

A.合规义务清单梳理

B.历史案例分析

C.员工访谈

D.财务报表审计

答案：ABC

解析：合规风险识别常用方法包括合规义务清单（梳理外部要求）、案例分析（识别潜在风险）、员工访谈（收集一线信息）；财务审计侧重财务风险（D错误）。

根据《个人信息保护法》，企业处理个人信息需满足的条件包括？

A.取得个人同意（法律另有规定除外）

B.明确处理目的、方式和范围

C.采