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XX化工技术〔上海〕

信用治理手册

名目

第一章编制讲明

第二章公司信用风险

第三章公司信用治理方案

第四章公司信用治理结构

第五章公司信用政策

第六章客户信用评价

第七章信用授予与调整

第八章信用风险预警

第九章坏账认定与处理

第十章部门工作细那么

第十一章信用工作职责

第十二章常用查询

编制讲明

编制目的

本手册旨在通过系统的治理制度和治理流程实现以下目的：

关怀工作人员了解公司信用治理制度，熟悉公司信用治理流程；

关怀工作人员提高风险防范意识和风险识不能力；

关怀工作人员掌握风险防控要点和有关专业知识；

关怀公司隐躲和操纵交易中的信用风险；

关怀公司加速资金回流，缩短应收账款回款周期；

关怀公司减少和防止坏账发生。

编制依据

我国现实信用环境状况；

我国现有；

国内外先进的信用治理理论和实践经验；

国内企业普遍面临的信用治理咨询题；

XX已有制度、流程和治理需求。

手册内容

本手册要紧包括以下内容：

信用风险浅析；

信用治理方案；

信用治理结构；

信用治理制度和政策；

信用治理方法和手段；

部门工作细那么与信用职责；

国际贸易风险与防范；

外部效劳机构；

常用；

工作表格与参考文本等。

适用范围

本手册适用于“xx化工技术〔上海〕〞。

公司面对的信用风险

中国信用状况

国家尚未建立信用治理体系，且尚无有关信用的立法；

国家尚未开放征信市场，企业所需征信数据难以取得；

国内企业普遍没有建立信用治理意识，经营风险偏大；

信用效劳行业缺少开展环境，企业难以获得配套信用效劳；

缺少有效的失信惩罚机制，信用缺失咨询题严重。

中国企业信用状况

企业缺少信用意识，无视信用价值，失信咨询题严重；

企业经营本钞票较高，盈利空间小，债务履行能力弱；

企业治理水平低，资金回笼能力差，坏帐率远高于西方国家；

企业生命周期短，90%以上的中小企业只能生存三到五年；

企业失信本钞票极低，恶意逃废债务咨询题严重。

信用风险的类型

拖欠；

赖帐；

无力偿债；

破产。

债务人的逃债手段

抵赖：否认收货，否认欠款；

挑剔：寻寻借口，小题大做；

设障：通过交易环节或合同条款，设置收款障碍；

隐躲：逃离、隐匿经营场所，拒尽面对；

抛弃：放弃经营，弃置公司；

关闭：恶意歇业、注销或申请破产；

变脸：重组、换壳、脱壳等；

转移：转移、转让资产或相关权利；

拖延：致使权利人丧失诉讼时效。

收取应收账款的要紧障碍

合同文件欠缺，难以核对或证实债权存在；

权利人履行合同不当或存在产品、效劳瑕疵；

债务人倒闭、注销、被撤消、歇业或者破产；

债务人下落不明或者负责人无法联络；

债务人丧失偿债能力；

帐期超长并丧失诉讼时效。

公司信用治理方案

“3+3〞全程信用治理

方案：为有效应对上述信用风险和可能碰到的收款障碍，公司执行“3+3〞全程信用治理制度，立即合同交易分成“签订时期〞、“履行时期〞、“收款时期〞三个治理时期，结合三项全然工作原那么，对各部门交易行为进行全程治理。

XX信用治理全然框架图〔图一〕。

信用治理的三个时期

信用治理的三个时期，即依据信用风险的不同情况以及应对风险所需采取的措施，公司将信用治理的工作重心分不落实到合同的三个时期，即：

合同签订时期，有效预防信用风险；

合同履行时期，实时监控信用风险；

合同收款时期，快速处置信用风险。

信用治理的三项全然原那么

为有效统筹和指导信用治理三个时期的工作，公司信用治理工作须围绕以下三项全然原那么开展：

实时监控风险，全程信用评价；

全面保障证据，及时处置险情；

专设机构统领，部门分工协作。

三个时期的工作内容

签订时期

开展事前信用调查，充分了解客户信用；

依据公司信用政策，慎重授予客户信用；

争取有利合同条款，保证要紧条款齐备；

充分做好债权保障，保证合同效力。

履行时期

全面适当履行合同，防止发生履约过错；

及时猎取交易凭证，保证债权凭证齐全；

慎重处理合同变更，注重落实书面证据；

及时更新客户信息，实时关注客户动态。

收款时期

提醒鞭策到期账款，及时评估信用风险；

全面审查交易文件，及时补充证据资料；

尽量掌握财产线索，及时采取保障措施；

迅速确定解决方案，及时寻求专业支持。

信用治理的全然措施

信用政策

公司制定信用政策，并通过信用政策指引各部门开展信用治理工作。信用政策包括“信用评价〞、“信用条件〞、“信用标准〞、“收账政策〞等要紧内容。

信用评价

授予客户信用时，信用主管部门须全面采集客户信息，并依据有关信息对客户信用进行综合评价，确定客户信用条件。

信用监控

公司对客户信用执行全程监操纵度，各部门须对客户经营状况、履约情况、信用情况等进行全方位关注，以防范、操纵和及时处置信用风险。

保障证据

上，任何事实的认定均依靠于证据。交易过程中，各部门应紧密注重猎取合同、交付凭证、变更凭证、