2025年商业银行内部控制管理规范实施细则.docx

2025年商业银行内部控制管理规范实施细则

一、内部环境管理

（一）治理结构与职责分工

商业银行应建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理部门及各业务条线组成的多层级内控治理体系，明确各主体的权责边界与履职要求。董事会作为内控管理的最终责任主体，需设立专门的内控与合规委员会，每年至少召开2次专题会议审议内控体系有效性报告，审批重大内控政策调整方案；每季度听取高级管理层关于重点领域风险防控进展的汇报。监事会需独立履行监督职责，每季度对董事会、高级管理层内控履职情况开展评估，每年至少开展2次专项检查，重点关注高风险业务领域的内控执行偏差。高级管理层应指定首席风险官统筹内控管理工作，下设内