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商业银行贷款风险评估分析模板

一、引言

本模板旨在为商业银行信贷从业人员提供一套系统化、标准化的贷款风险评估分析框架。通过对借款人、贷款项目、担保措施及宏观环境等多维度进行审慎评估，识别、计量、分析和控制潜在风险，以确保信贷资产的安全与效益。本模板适用于各类公司贷款及个人经营性贷款的风险评估。

二、借款人基本情况分析

2.1企业概况

*企业名称、成立时间、注册地址、法定代表人。

*企业性质（国有、民营、外资等）、所属行业、主营业务范围。

*企业规模（根据营收、资产、人员等指标判定）。

*组织结构、股权结构（列明主要股东及其持股比例）、实际控制人情况。

*历史沿革及重大事项（如并购、重组、上市等）。

2.2经营状况分析

*行业地位与竞争力：市场占有率、主要竞争对手、核心竞争优势（技术、品牌、渠道、成本等）。

*主营业务分析：主要产品或服务的种类、产销情况、定价策略、上下游产业链稳定性。

*经营模式与稳定性：盈利模式、业务拓展能力、近三年经营业绩（营收、利润）的波动情况及原因。

*供应链分析：主要供应商及客户集中度，合作稳定性，对上下游的议价能力。

*核心管理人员素质与稳定性：主要管理者的从业经验、管理能力、信誉及团队稳定性。

2.3财务状况分析

*财务报表质量评估：报表是否经过审计（审计机构资质），报表编制基础是否符合会计准则，有无重大调整或异常科目。

*资产负债表分析：

*资产结构：流动资产与非流动资产构成及合理性，重点关注货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产等科目。

*负债结构：流动负债与长期负债构成，短期借款、应付账款、长期借款等主要负债的到期情况。

*偿债能力：流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率等。

*利润表分析：

*收入构成与增长性：主营业务收入占比，收入增长趋势及可持续性。

*成本与费用控制：主营业务成本、各项费用（销售、管理、财务）占比及变动情况。

*盈利能力：毛利率、净利率、营业利润率、净资产收益率（ROE）等。

*现金流量表分析：

*经营活动现金流量净额的稳定性与充足性，与净利润的匹配程度。

*投资活动现金流量的方向（流入/流出）及合理性。

*筹资活动现金流量的构成（股权/债权融资）。

*关键财务指标趋势分析：对比近三年及最近一期的主要财务指标，分析其变化趋势及原因。

*或有负债情况：对外担保、未决诉讼等。

2.4信用状况与履约记录

*企业征信报告查询结果：贷款、票据、信用证等信贷业务的还款记录，有无逾期、欠息等不良信用记录。

*对外担保情况：被担保方基本情况、担保金额、担保类型、是否存在代偿风险。

*涉诉、仲裁及行政处罚情况：有无重大违法违规记录或未决诉讼、仲裁事项及其对企业经营的潜在影响。

*法定代表人及主要股东个人信用状况（如适用）。

三、贷款项目及用途分析

3.1贷款基本要素

*贷款金额、币种。

*贷款期限、提款计划。

*贷款利率、计息方式。

*还款方式（等额本息、等额本金、到期一次性还本付息、按季/年付息到期还本等）。

3.2贷款用途分析

*贷款用途的具体说明：是用于固定资产投资、流动资金周转、技术改造、并购重组还是其他。

*用途的合规性与合理性：是否符合国家产业政策、信贷政策，是否与企业主营业务及经营需求相符。

*资金使用计划与可行性：详细的资金投向、使用进度安排，是否有明确的项目计划书或预算。

*防止挪用风险：如何确保贷款资金按约定用途使用（如受托支付、账户监管等措施）。

3.3还款来源分析

*第一还款来源：

*基于借款人正常经营产生的现金流（结合财务分析中的经营活动现金流）。

*项目贷款需分析项目投产后的预期现金流、利润实现能力。

*预测未来一定时期内可用于还款的现金流规模。

*第二还款来源：详见“担保措施分析”部分。

*还款能力评估：结合贷款期限、还款方式，评估第一还款来源对贷款本息的覆盖程度（如偿债备付率、利息备付率等）。

四、担保措施分析

4.1担保方式及担保主体

*担保类型：保证（一般保证/连带责任保证）、抵押、质押、留置、定金等，或组合担保。

*担保主体：保证人基本情况（如为企业，参照“借款人基本情况分析”；如为个人，分析其身份、职业、收入、资产、信用记录等）。

4.2保证担保分析（如适用）

*保证人资格与代偿能力：财务状况、经营稳定性、信用记录、对外担保总额及自身债务负担。

*保证合同的法律效力：签章是否真实有效，是否经过必要的内部决