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资产评估报告书

评估项目名称：F公司收购L公司的资产评估报告书

评估报告编号：S整评报字(01)第XXX号

评估机构：S评估事务所

评估报告提交日期：2005年10月22日

目录

摘要……2

正文……4

F公司收购L公司的资产评估报告书

S整评报字(01)第XXX号

摘要

以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。

评估基准日：2004年12月31日

评估目的：F公司收购

评估方法：收益现值法

本次资产评估范围系截止2004年12月31日L公司所拥有的整体资产。

评估结果：L公司账面资产总额为9,823.7万元，账面负债总额为43.12万元，账面净值9,780.58万元，经评估L公司整体资产价值为214,827.07万元（大写：贰拾壹亿肆仟捌佰贰拾柒万柒佰元整），增值205,046.49万元，增值率为2096%。

本报告仅供委托方为本报告所列明的评估目的服务和送交财产评估主管部门审查使用，本评估报告的使用权归委托方所有。除按规定报送有关政府管理部门或依据法律需公开的情形外，未经委托方许可，评估机构不得将报告的全部或部分内容发表于任何公开的媒体上。

S评估事务所法定代表人：

总评估师：

鉴于公司业务快速拓展的需要，经过增资，现注册资本为人民币10000万元。

2、公司的组织结构

L公司以董事会为最高权力机构，由7人组成，监事为1人，董事长为公司的最高负责人，下设行政人事部、计划财务部、投资发展部、研发部、生产部、外协部等部门，并设有营销培训中心和工程中心。

公司员工主要由博士后、博士、硕士、留学归国人员等数字电视行业的精英组成，在经营管理、产品开发、工程技术和市场开拓等方面都组成了优秀的团队，充分体现出其优秀的人才经营优势。

3、公司的经营状况

L公司是一家高科技公司，主要从事地面数字电视广播系统的建立，完成地面数字电视系统的集成、参加地面数字电视的业务营运、进行数字电视系列产品的研制和生产。目前，公司着力与各地广电部门合资成立移动传媒公司，构建一张移动传媒的网络。目前已经参股成立四家移动传媒公司，并为公司投资的平台及其他平台提供地面数字电视系统的相关软硬件产品共五大类。

二、评估目的

根据L公司董事会决议，同意F公司收购L公司。

F公司拟收购L公司股权这一经济行为，对L公司的企业价值进行评估。企业价值的评估结论，将作为交易各方的价值参考依据。

三、评估范围和对象

本次资产评估范围系截止2004年12月31日L公司所拥有的该公司整体资产，其中总资产共计9,823.70万元，负债总计43.12万元，净资产9,780.58万元。以上均为经营性资产，评估对象为企业的整体资产。

纳入评估范围的资产与委托评估时申报的资产范围一致。

四、评估基准日

本次评估基准日为2004年12月31日。

确定评估基准日的理由为：

1、月末会计报表完整准确

2、尽可能接近评估目的的实现日期

评估基准日的价格是本次评估中一切取价的唯一有效的价格标准。

五、评估原则

根据国家国有资产管理及评估的有关法规，我们遵循的工作原则是独立性原则、科学性原则、客观性原则、专业性原则。评估适用的经济原则是贡献原则、替代原则、预期原则以及持续经营原则、最佳使用原则。

六、评估依据

（一）法规依据

1、中华人民共和国国务院1991年第91号令发布的《国有资产评估管理办法》；

2、原国家国资局制定的《国有资产评估管理办法施行细则》；

3、财政部财评字[1999]91号文《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》；

4、原国家国资局转发的《资产评估操作规范意见》；

5、财政部《企业会计制度》；

6、上海市国有资产管理办公室颁布的《收益法适用性判断规则》（试行）；

7、其他有关法规和规定。

（二）经济行为依据

《L公司董事会决议》。

（三）评估预测参数及选取依据

1、2004年度会计报表；

2、L公司评估基准日财务报表；

3、L公司历史经营状况分析资料；

4、L公司提供的营运计划书；

5、L公司提供的其他相关资料；

6、评估人员收集的各类与评估相关的佐证资料。

七、评估方法

本次评估采用收益现值法。

（一）评估技术思路和程序的理论基础

收益现值法是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价格的一种资产评估方法。所谓收益现值，是指企业在未来特定时期内的预期收益按适当的折现率折算成当前价值（简称折现）的总金额。

采用收益法评估出的价值是企业整体资产获利能力的量化和现值化，而企业存在的根本目的就是为了盈利，因此运用收益法评估能够真实地反映企业整体资产的价值