资金管理规定.docxVIP

为了加强的资金管理，规范资金的基础工作，使资金收支管理规范化、程序化，保证生产经营与投资的资金需求，提高资金使用效益，控制和防范与资金管理业务相关的风险。

2适用范围

适用于及所属单位。

3编制依据

3.1《现金管理暂行条例》，国务院令第12号。

4释义

无

5职责

5.1本部职责

5.1.1贯彻执行国家有关法律法规及总、的资金管理规定，制定资金管理办法。

5.1.2服务、指导、监督并统一管理所属单位和的资金管理工作。

5.1.3负责办理银行账户的开立、变更、关闭审批手续，监督、检查所属单位和银行账户的使用情况。

5.1.4核定所属单位和银行存款限额。

5.1.5负责向上级单位申请超付款权限外的资金支付，向上级单位申请所需资金。

5.1.6负责审核或审批所属单位和付款权限外的资金支付，审批及拨付所属单位和所需资金。

5.1.7监督、管理所属单位和的资金收付。

5.1.8负责按照规定的资金管理权限和支付程序，正确、及时办理各项款项支付。

5.1.9负责统一管理银行授信，审批银行函证、信用证类业务。

5.1.10负责中长期资金预测，年度资金滚动计划和月度资金计划的编制。

5.1.11负责外汇业务的管理，监督与检查外汇监测系统。

5.1.12负责根据的要求，上报各类资金报表及分析。

5.1.13负责组织资金培训与检查。

5.1.14业务上接受的指导与监管。

5.2所属单位和职责

5.2.1负责制定本单位的资金管理实施细则，并报本部备案。

5.2.2负责本单位的资金管理和服务工作。

5.2.3负责按规定的资金管理权限和支付程序，正确、及时办理各项款项支付。

5.2.4负责编制本单位年度滚动资金计划、月度资金计划、月度资金计划执行情况说明等相关资金报表。

5.2.5依据的批准文件办理银行开户、变更、关闭手续，并按时向本部备案。

5.2.6向本部提交银行存款日报及相关资金报表。

5.2.7业务上接受本部的指导与监管。

6管理要求

6.1管理原则

资金管理的原则是集中管理、统一调度、保证重点、保障安全、提高效率。

6.2管理范围

涉及资金管理的现金、银行账户、资金收入、资金支付、资金计划、外汇管理、银行授信、融资、担保、理财、定期存款、风险管理、资金监督检查等。

6.3管理内容

有关资金业务的基本要求、实施过程、审批流程等。

6.4工作要求

6.4.1现金管理

6.4.1.1及所属单位在办理现金收支业务时，应严格按照中国人民银行《现金管理暂行条例》的规定执行，加强现金的收支管理。

6.4.1.2及所属单位应配备出纳人员。出纳员须经本单位聘用，持有会计从业资格证。

6.4.1.3会计、出纳人员应单独设置、分工明确，出纳只能根据会计人员填制的记账凭证办理现金的收、付。现金付款的凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

6.4.1.4现金的收支、保管、现金日记帐只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。出纳人员因工作调动或临时不在岗时，由所在单位财务经理指定专人接替出纳工作并办理交接手续。由交接双方和财务经理在交接书上签字以明确交接双方的责任。

6.4.1.5现金的适用范围为结算起点在1000元以下招待费及差旅费等零星支出。

办法。

c)各单位和如需调整资金计划，应于当月23日（遇节假日提前）之前提交《资金计划调整申请表》（附件6），经财务经理与单位主管领导签字后（为共享中心主任签字），报本部，经经理和主管领导签字后予以追加，每月收、支计划限调整一次。

d)月度资金计划一经批准便作为各单位当月收、付款的依据，对于月度支出资金

6.4.6外汇管理

6.4.6.1的外汇收支主要包括:进、出口材料、设备、零部件；船舶在境外的修理费；各种认证费、保险费；境外期刊订阅费；境外公寓租金；人员劳务费；技术服务费等。

，在国家外汇管理局应用服务平台开立账号的子应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，在监测系统填报对应的预计收付汇或进出口日期等信息：

a)30天以上（不含）的预收货款、预付货款；

b)90天以上（不含）的延期收款、延期付款；

c)90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资。

6.4.6.5对核查期内存在下列情况之一的企业，外汇管理局可制发《现场核查通知书》，约见企业法人，实施现场核查：

a)任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上；

b)任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；

c)预收

g)单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次；

6.4.6.6各所属单位和办理非贸易（经常项目下，除了货物贸易之外的交易，包括服务贸易、收益和单方转移）外汇收支，应按规定提交能证明交易真实合法