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阿瓦提县新源天然气有限责任公司

资金开支及财务报销制度

第一章、总则

第一条为进一步强化阿瓦提县新源天然气有限责任公司（以下简称公司）财务管理，完善财务管理制度，合理控制资金开支及费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据公司制定的《财务管理制度》，特制定本制度。

第二条凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销或资金开支均按此制度要求执行。

第三条所有费用及资金开支实行预算管理办法。每个单位或部门应在每月25日向财务部报送该单位或部门下个月的资金费用预算，经财务部初审汇总并报财务总监审核后，每月28日前提交公司法人审议，财务部按审议通过后的预算方案并结合公司实际资金状况进行资金预算开支。

第二章、资金开支及费用报销的原则、审批流程及责任

第四条资金开支及费用报销原则

1、资金开支及费用报销实行预算管理，财务部应按预算范围进行审核报销或开支。

2、资金开支及费用报销实行公司法人“一支笔”的审批原则，即：所有费用报销或资金开支均须法人批准后方可报销或资金开支，否则，不得报销或资金开支。法人外出或遇紧急情况时，应电话或邮件通知法人，得到许可后才可进行报销或开支，但财务人员应在其单据上标注“法人已同意，待补签”字样，待法人返回后，提请法人补签名。

3、所有的报销均遵循“谁开支、谁报销”的原则。

4、严禁报销虚假、“非公”及假借他人的名义报销自己费用等行为，严禁白条入帐、费用支出项目与所附票据不符及其他违规行为。

5、每办一次业务，应该填写一张《费用报销单》。笼统地在《费用报销单》上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部可不予受理。

6、所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，杜绝“先斩后奏”的现象。资金开支时应先填写一张《付款申请单》等相应审批单据，待开支报销时再填写一张《费用报销单》。如果资金由经办人垫付的，在报销时只需填写一张《费用报销单》。

7、报帐时限：上月26日后至当月25日期间的费用必须在当月报销，差旅费用必须在返回后5个工作日内报销。逾期单据，财务部原则上可以不再受理，由此造成的损失，由经办人自行承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在7个工作日内处理完毕，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；特殊延期的，需提出说明。不合规而被退回的单据不得再次重新报销，否则，一经发现，将严肃处理。

销售人员或不单设独立财务核算的办事处的费用报销时限可适当延长，但一般不得超过3个月。

8、跨年度的费用必须在次年1月15号之前报销完毕，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用（销售人员或不单设独立财务核算的办事处亦须遵守此规定）。

人不履行处理意见，站长有权拒审该报销业务，否则将承担审核责任。

4、公司法人：主要从资金支付或费用报销单据的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、其业务内容是否真实、是否合理。公司法人审查无异议后，在资金支付或费用报销单据上签署审批意见并签名，公司法人对公司所有资金支出或报销有审核批准权利并承担相应责任。

第三章、提供原始凭证和报销单填写的要求

第七条因公发生经济业务时，经办人须向对方索取包括（但不限于）发票、收款收据、清单等原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

第八条原始凭证应具备的主要内容：

1、原始凭证名称；

2、填制凭证的日期；

3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

4、经办人的签名或盖单；

5、接受凭证的单位名称；

6、经济业务的内容；

7、数量、单价和金额；

8、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定，只有符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定的发票、收据方可作为费用报销的原始凭证。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章（财务专用章或发票专用章）,从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名及身份证号码；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的加盖公司财务专用单，对外开出发票的要加盖本公司的发票专用章。

第九条对原始凭证的技术性要求：

1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符；

2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的交验证明。需入库的物资，必须填写入库验收单，保管员按计划或合同对实物验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外，必须交给保管员或使用人员进行验收，并