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[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷15及

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业营运资金管理的核心目标是什么？()

A.提高资产利润率

B.优化资本结构

C.保障生产经营的顺利进行

D.降低财务风险

2.下列哪项不属于流动资产？()

A.现金

B.应收账款

C.存货

D.长期股权投资

3.应收账款周转率反映了企业应收账款的回收速度，其计算公式为：()

A.应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额

B.应收账款周转率=平均应收账款余额/营业收入

C.应收账款周转率=应收账款/营业收入

D.应收账款周转率=营业收入/应收账款

4.下列哪项不是影响存货周转率的主要因素？()

A.存货管理水平

B.销售政策

C.采购策略

D.市场需求

5.下列哪项不属于流动负债？()

A.应付账款

B.短期借款

C.长期借款

D.应交税费

6.下列哪项不是影响现金周转率的主要因素？()

A.收入和支出管理

B.现金政策

C.存货政策

D.财务政策

7.下列哪项不是营运资金管理的策略？()

A.现金管理策略

B.应收账款管理策略

C.存货管理策略

D.长期投资管理策略

8.下列哪项不是影响营运资金需求量的因素？()

A.营业收入

B.资产结构

C.负债结构

D.税收政策

9.下列哪项不是营运资金管理的风险？()

A.流动性风险

B.信用风险

C.利率风险

D.通货膨胀风险

二、多选题(共5题)

10.以下哪些是影响企业营运资金需求的内部因素？()

A.企业规模

B.行业特点

C.管理水平

D.财务政策

E.市场需求

11.在应收账款管理中，以下哪些措施有助于降低坏账风险？()

A.信用调查

B.严格的信用审批程序

C.定期催收账款

D.提供现金折扣

E.签订长期合同

12.存货管理的目的是什么？()

A.降低库存成本

B.减少缺货风险

C.优化库存结构

D.增加库存周转率

E.提高客户满意度

13.营运资金管理的策略包括哪些方面？()

A.现金管理策略

B.应收账款管理策略

C.存货管理策略

D.长期资金管理策略

E.流动负债管理策略

14.以下哪些是衡量企业营运资金状况的财务指标？()

A.存货周转率

B.应收账款周转率

C.流动比率

D.速动比率

E.营业成本率

三、填空题(共5题)

15.企业在管理营运资金时，应遵循的原则包括：

16.应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的指标，其计算公式为：

17.存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，其计算公式为：

18.企业在进行现金管理时，应遵循的现金管理政策包括：

19.流动比率和速动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，其中速动比率比流动比率更能反映企业的

四、判断题(共5题)

20.应收账款周转率越高，说明企业的信用政策越严格。()

A.正确B.错误

21.存货周转率越高，企业的库存成本就越低。()

A.正确B.错误

22.流动比率越高，企业的短期偿债能力就越强。()

A.正确B.错误

23.速动比率考虑了存货的变现能力，因此比流动比率更能反映企业的短期偿债能力。()

A.正确B.错误

24.企业在进行现金管理时，持有过多现金会导致机会成本增加。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述营运资金管理的意义。

26.分析影响应收账款周转率的主要因素。

27.阐述存货管理中经济订货量（EOQ）模型的原理及其应用。

28.解释现金管理中的现金持有动机。

29.分析营运资金管理中流动比率和速动比率的关系及其应用。

[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷15及

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业营运资金管理的核心目标是保障生产经营的顺利进行，确保企业日常运营的流动性。

2.【答案】D

【解析】流动资产是指可以在一年内或一个营业周期内变现或者耗用的资产，长期股权投资不属于流动资产。

3.【答案】A

【解析】应收账款周转率的计算公式为：应收账款周转率=营业收入/平均