养老产品开发公司企业内部控制制度.docx

养老产品开发公司企业内部控制制度

一、内部环境控制

（一）组织架构设计与权责分配

养老产品开发公司需构建适配业务特性的扁平化组织架构，避免层级冗余导致的决策滞后与责任模糊。核心业务板块设置产品研发中心、供应链管理部、市场推广部、养老服务运营部、财务部、人力资源部及内控审计部，各部门权责边界通过《部门权责说明书》明确界定：

-产品研发中心聚焦适老化产品的功能设计、迭代优化，需对产品的安全性、易用性负首要责任，其研发立项需提交包含用户需求调研、技术可行性分析、风险评估的完整报告，经跨部门评审（由研发、运营、财务、内控人员共同参与）后方可启动；

-供应链管理部负责原材料采购、生产代工对接及仓