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河北某酒业财务治理制度

〔试行〕

二○一○年十二月十日

目录

第一章总那么………

第二章会计机构和会计人员…………

第一节会计机构设置………………

第二节会计人员岗位设置…………

第三节会计人员岗位职责…………

第四节会计人员治理………………

第五节会计工作交接………………

第三章资金治理………

第一节资金治理原那么………………

第二节财务猜测与方案……………

第三节筹集资金的治理……………

第四节资金审批权限及资金审批程序……………

一、日常费用的审批权限及资金审批程序………

二、借支款项的审批权限及资金审批程序………

三、税款资金的审批程序…………

四、物资采购资金的审批权限及资金审批程序…

五、固定资产的购置、处置的审批权限及审批程序……………

六、投资的审批权限及审批程序…………………

第四章发票、银行账户及财务印鉴治理……………

第一节发票治理……………………

第二节银行账户治理………………

第三节财务印鉴治理………………

第五章现金治理………

第六章应收账款治理及坏账核销制度………………

第七章物资治理及操纵………………

第一节原材料治理规定……………

第二节低值易耗品治理规定………

第八章费用开支治理…………………

第一节费用预算治理………………

第二节费用报销治理………………

一、会计报销程序…………………

二、会计报销规定…………………

三、差旅费用报销规定……………

四、业务招待费用报销规定………

第九章本钞票及费用治理………………

第十章合同治理和评审………………

第一节产品销售合同治理及评审…………………

一、产品销售合同治理……………

二、产品销售合同评审程序………

第二节外采外销、材料采购及托付加工合同治理及评审………

一、外采外销、材料采购及托付加工合同治理…

二、评审程序………

第三节商品外采外销合同治理及评审……………

一、商品外采外销合同治理………

二、商品外采外销合同评审程序…………………

第十一章产品价格治理及操纵………

第十二章利润分配制度………………

第十三章财务报告制度………………

第十四章会计档案治理………………

第十五章附那么…………

某酒业财务治理制度

为了加强公司的财务治理，标准资金收支治理程序，操纵公司经营风险，保卫公司资产的平安与完整，盘活存量资产，最大限度地发扬资产的效能，最大程度地提高公司的经济效益。同时，本着引导和提高公司的经营治理水平，完善财务监督治理机制的原那么，特制定本制度。。

第一章会计机构和会计人员

第一节会计机构设置

第一条会计机构及会计人员设置

公司设立财务部，财务部在董事会的领导下，依法独立行使核算、治理和监督职能。公司的会计主管协助董事优点理财务部的日常治理工作。

第二节会计人员岗位设置

第二条会计人员岗位设置

依据目前的经营现状和实际需要，公司财务设会计主管、本钞票兼总账会计、材料会计、出纳员、仓库保管员〔材料库、成品库〕五个岗位。

第三节会计人员岗位职责

第三条会计人员岗位职责

一、会计主管岗位职责

会计主管在董事会领导下，全面负责公司的会计核算和财务治理工作，主导公司财务预算的拟订、修改，其要紧职责如下：

1、负责制订和修改公司会计核算、财务治理制度。

2、参与公司有关经营方针、经营决议、经营目标的制定，并对其执行与落实情况进行跟踪治理。

3、负责公司的年度经营预算的制定，参与制定和审核公司销售方案、生产经划、利润方案、资本投资方案。

4、负责制订、修改公司本钞票、费用开支范围和开