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免抵退系统操作流程

从2004年1月开始，全区统一使用?出口退税计算机网络治理系统?之生产企业出口退税申报系统版〔以下简称二期网络版〕进行免抵退税申报，因为二期网络版申报系统的个不功能不适应顺德的实际情况，为了方便企业端的操作，以原顺德版免抵退税系统的根底上我局开发出了局部辅助功能，配合现在二期网络版税务端的审核及企业端的操作。结合新、旧申报系统，现将有关事项明确如下：

一、申报有关要求

1、企业必须严格按照以下顺序办理免抵退税和增值税纳税申报

免抵退税预申报—模拟生成免税证实〔全是一般贸易的不用〕—生成免抵退税申报附表—增值税纳税申报—免抵退税正式申报。

2、出口日期在2004年1月1日后的出口退税业务必须在二期网络版中录进处理。

3、因为二期网络版中出口报关单、出口发票、外汇核销单三者只对应一个出口金额，当三者纸质凭证出现金额差异，应按实际离岸价录进系统计算免抵退税。

4、录进报关单时必须录进报关单号码。

5、因贸易性质码在二期网络版中参与预审对碰，故企业在电子口岸发送关单信息时应注重贸易性质码的审核，不符的不能发送，需向海关申请改正后再行发送。

6、企业在网上申报时注重网上申报时刻只能是在上班时刻申报，同时审核结果不能即时相应。

7、企业应在免抵退税申报盘中建立“YSBMX〞、“YSBFK〞、“ZSSBMX〞、“ZSSBFK〞、“HZSJ〞等5个文件夹，分不用来保持“预申报明细数据〞、“预审相应信息〞、“正式申报明细数据〞、“正式申报相应信息〞、“汇总申报数据〞等对应的申报数据。

二、企业端流程图如下：

三、操作流程

〔一〕全然数据录进

1、设置企业全然信息

录进所属期2004年1月数据前，必须安装二期网络版申报系统，并设置企业全然信息及商品代码信息。在设置企业全然信息时，注重以下几点：

企业代码即企业的海关代码〔如4422912345〕，共10位；

纳税人识不号即企业的税务登记证号，共15位；

技术监督局码即企业法人代码；

退税登记证号码即企业12位纳税编码；

退税登记日期即退税登记证发证日期；

纳税人类不：假设出口企业为一般纳税人企业那么统一填“1〞；

计税计算方法：假设企业首笔出口业务发生日期至今已超一年，那么填“1〞，表示用“免抵退〞方法计税；否那么填“4〞，表示用“免抵〞方法计税；如2003年10月发生首笔出口业务，那么企业在所属期2003年10月至2004年9月计税计算方法填“4〞，2004年10月起修改为“1〞；

进料计算方法：顺德地区的免抵退企业的进料计算方法统一为实耗法，因此此项必须设置成“1〞；

分类治理代码统一按系统默认值填“Ｃ〞；

税务机关代码填写“144068100〞；

税务机关名称填写“佛山市顺德区进出口税收治理分局〞；

其余栏目按系统提示输进。

2、系统操作员及口令设置。

3、汇率调整。

4、产品鉴定。

5、系统数据备份。

6、其他。原免抵退申报系统升级后，增加“二期网络版接口〞菜单，在使用本菜单的辅助功能前，必须在企业全然资料中设定二期网络版的工作路径〔要求与二期网络版安装路径一致〕，设置完毕后必须重新进进系统。

(二)、原始数据录进及注重事项

系统安装成功并设置完成后可进行每月的申报操作。操作如下：

在辅助功能菜单的“根底数据采集〞菜单下录进当月的原始数据，包括手册备案、手册核销、进口报关单录进、出口报关单录进。在进行根底数据采集时要注重以下几点：

使用本系统进行根底数据采集时，所用的汇率是以100外币兑换人民币的汇率，如美元的汇率为827.72。

在顺德版的2004系统进行手册核销时，先输进海关手册号，系统自动按人民币统计出该手册的有关数据，操作员切勿修改实际进口总值及实际出口总值，同时依据退税分局的核销预审表作以下

1〕将系统自动生成的“实际进口总值〞及“实际出口总值〞分不除以“预审表〞的“实际进口总值〞及“实际出口总值〞，并检查计算的结果是否属于正常的汇率，假设汇率异常的，企业必须核实已录进进出口关单的正确性，注重有无错录、多录、少录或重复录进，并用调整的方法调整相应的关单数据，调整后计算的汇率应正常。

2〕在汇率正常的情况下，那么将“预审表〞的调增、调减数折合人民币录进对应的栏目〔如边角料件、结转料件、剩余残次成品…〕，系统自动按已输进的数据计算出实际分配率，假设系统自动计算出的实际分配率与“预审表〞的实际分配率不符，那么需要手工修改实际分配率，实际分配率必须与预核销表维持一致，当修改了实际分配率后，系统自动依据新旧的实际分配率差计算应调减的进口料件，并在“其他调减料件〞栏反映此差额。

录进出口报关单时应注重：

选择单证不齐标记时，假设该单证已全部收齐，那么选择“〔空〕〞；假设单证未齐，那么选择“BH〞，表示未收到关单的退税联；

记销售日期即该笔出口业务的进帐日期；

〔三〕、预