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合同审查审批流程管理标准化手册

前言

为规范企业合同审查审批流程，防范合同法律风险，提高合同管理效率，保证合同签订的合规性与合理性，特制定本手册。本手册旨在明确合同审查审批各环节的责任主体、操作规范及控制要求，为企业合同管理提供标准化指引。

一、适用范围与业务场景

本手册适用于企业内部各类经济合同的审查审批管理，包括但不限于：采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同、劳动合同、保密协议等。具体业务场景涵盖：

对外合作项目合同签订前的审查与审批；

内部部门间协作协议的规范管理；

合同变更、解除及续签的流程管控；

涉及重大金额、重要资源或法律风险的合同专项管理。

二、全流程操作指引

合同审查审批流程分为合同发起→初步审查→专业审查→合规审查→审批决策→签署归档六个环节，各环节责任主体、操作内容及输出成果

（一）合同发起

责任主体：业务部门（合同承办人）

操作内容：

合同承办人根据业务需求，准备合同草案及相关附件（如对方主体资格证明、技术协议、价格构成说明等），保证内容真实、准确、完整。

填写《合同审查审批表》（见模板一），注明合同名称、编号、类型、对方主体信息、合同金额、签订期限、核心业务条款等基本信息，并附合同草案及附件材料。

提交材料至本部门负责人进行初步审核，确认合同发起的必要性及业务需求的合理性。

输出成果：合同草案、《合同审查审批表》及相关附件材料。

（二）初步审查

责任主体：业务部门负责人

操作内容：

审查合同发起的必要性：是否符合企业战略规划、年度经营计划及业务需求，是否存在重复签约或无效合同风险。

审查业务条款完整性：检查合同标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、争议解决方式等核心业务条款是否明确、合理。

审查对方主体基本信息：核实对方单位名称、统一社会信用代码、法定代表人、住所地等信息是否与营业执照一致，必要时要求对方提供最新年检的营业执照复印件。

审查材料完整性：确认《合同审查审批表》填写无误，合同草案及相关附件材料齐全。

输出成果：业务部门负责人签署初步审查意见的《合同审查审批表》，通过后提交至法务部门。

（三）专业审查

责任主体：法务部门（或指定专业审查人员）

操作内容：

法律条款合规性审查：

检查合同条款是否符合《民法典》《公司法》等法律法规及行业监管规定；

审查合同主体、内容、形式是否合法，是否存在无效或可撤销条款；

核对违约责任、知识产权、保密条款、争议解决方式等法律条款的明确性与可执行性。

文本规范性审查：

检查合同文本结构是否清晰，条款编号是否连续，用语是否专业、准确，避免歧义；

保证合同附件与内容一致，附件签署页与签署页对应。

风险提示与修改建议：对审查中发觉的法律风险点提出明确修改意见，并反馈至业务部门。

输出成果：法务部门签署专业审查意见的《合同审查审批表》，附《合同审查意见表》（见模板二），明确通过、修改后通过或不通过的结论及理由。

（四）合规审查（根据合同性质确定是否需其他部门参与）

责任主体：财务部门、人力资源部门、审计部门等（根据合同类型确定）

操作内容：

财务部门审查（涉及资金收支的合同）：

审查合同价款、支付方式、结算周期、税费承担等财务条款是否符合企业财务管理制度；

核对对方收款账户信息是否合法合规，防范资金风险；

评估合同履约对企业现金流、预算执行的影响。

人力资源部门审查（涉及劳动、劳务的合同）：

审查合同条款是否符合《劳动合同法》等相关规定，保障员工合法权益；

核实岗位设置、薪酬标准、保密义务等条款与企业管理制度的衔接性。

审计部门审查（重大经济合同或涉及大额资金的合同）：

审查合同签订程序是否合规，决策流程是否符合权限规定；

核合同内容是否符合企业内部控制要求，是否存在舞弊风险。

输出成果：各相关部门签署合规审查意见的《合同审查审批表》，明确审查结论及修改建议。

（五）审批决策

责任主体：按合同金额及重要性划分审批权限（见下表）：

合同类型

金额区间

审批人

日常采购/服务合同

≤10万元

业务部门负责人+法务部门负责人

10万-50万元

业务部门负责人+法务部门负责人+分管副总经理

＞50万元

业务部门负责人+法务部门负责人+分管副总经理+总经理

重大经营合同

不论金额

总经理+董事会（如需）

涉外/特殊类型合同

不论金额

总经理+法务总监+董事长

操作内容：

审批人根据《合同审查审批表》及各部门审查意见，重点审查合同的经济性、合规性、风险可控性及审批流程的规范性。

对“修改后通过”的合同，审批人需确认修改意见是否落实；对“不通过”的合同，注明理由并退回业务部门重新发起或终止流程。

审批通过后，形成最终审批意见，确认合同可进入签署环节。

输出成果：签署最终审批意见的《合同审查审批表》，明确审批结论。

（六）签署归档

责任主体：业务部门（合同承办人