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2023年税务师之税法一考前冲刺模拟试卷A卷含答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税期限一般为多少时间？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每月1日至月底

C.每季度1日至季度末日

D.每年4月1日至次年3月31日

3.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.个人捐赠所得

4.根据《中华人民共和国资源税法》，下列哪项不属于资源税的征税范围？()

A.矿产资源

B.水资源

C.土地资源

D.森林资源

5.企业所得税的税率一般为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.根据《中华人民共和国契税法》，下列哪项不属于契税的征税范围？()

A.购买土地使用权

B.转让土地使用权

C.购买房屋所有权

D.赠与房屋所有权

7.增值税的税率分为几档？()

A.1档

B.2档

C.3档

D.4档

8.根据《中华人民共和国房产税法》，下列哪项不属于房产税的征税范围？()

A.工业房产

B.商业房产

C.居住房产

D.耕地

9.企业所得税的亏损可以结转弥补吗？()

A.可以

B.不可以

C.可以结转，但有限额

D.可以结转，但有限期

10.根据《中华人民共和国印花税法》，下列哪项不属于印花税的征税范围？()

A.购买股票

B.购买债券

C.购买基金

D.购买保险

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税收优惠政策中，下列哪些情形可以享受减免税优惠？()

A.高新技术企业

B.符合条件的小型微利企业

C.在西部地区新办的符合条件的民族自治地方企业

D.国家重点支持的节能节水项目

12.增值税纳税人在申报增值税时，需要报送哪些资料？()

A.增值税纳税申报表

B.增值税专用发票

C.增值税一般纳税人资格证书

D.购买方开具的收据

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.外籍个人

C.中国境内无住所的个人

D.中国境外个人

14.资源税的征收范围包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.水资源

C.土地资源

D.森林资源

15.契税的纳税义务人包括哪些？()

A.土地使用权受让人

B.房屋所有权受让人

C.转让土地使用权人

D.转让房屋所有权人

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及销售服务、无形资产、不动产的单位和个人。

17.企业所得税的计税依据为纳税人取得的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，其中工资、薪金所得的适用税率为3%至45%，共分为7级。

19.资源税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内开采应税资源的矿产品或者生产盐的单位和个人。

20.房产税的征税对象为房产，包括房屋、构筑物以及与之不可分割的土地使用权。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人可以自行选择采用简易计税方法计税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在结转年度后无限期弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人必须在中国境内有住所。()

A.正确B.错误

24.资源税的税率是固定的，不会随着市场价格的变动而调整。()

A.正确B.错误

25.房产税的征收范围仅限于城市、县城、建制镇和工矿区。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的征收范围和税率结构。

27.阐述企业所得税的亏损弥补政策。

28.解释个人所得税的源泉扣缴制度。

29.说明资源税的计税依据和征收方式。

30.探讨房产税的征收原则和意义。

2023年税务师之税法一考前冲刺模拟试卷A卷含答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无