财务管理课件：认知营运资金.pptxVIP

财务管理FINANCIALMANAGEMENT

认知营运资金

一、营运资金的含义1、流动资产流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产。根据资产具体形态的不同，流动资产可分为现金、交易性金融资产、应收账款、存货等项目。营运资金是指企业流动资产与流动负债的差额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。2、流动负债流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理。流动负债按不同标准可作不同分类，包括短期借款、应付账款、应付票据、预收账款、应计费用和其他应付款等。

二、营运资金的特点营运资金的周转具有短期性营运资金的实物形态具有易变现性营运资金的数量具有波动性营运资金的来源具有灵活多样性

三、营运资金的管理要求合理确定营运资金数量在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金加速营运资金周转，提高资金的利用率要求合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力。

感谢您的聆听FINANCIALSYSTEMTRAININGTEMPLATE