2026《金钼集团现金流量管理风险及原因分析》15000字.docxVIP

金钼集团现金流量管理风险及原因分析

摘要

现金流对于一个企业的发展壮大而言极为关键。现金流量管理工作的开展也是企业是否能在日益激烈的市场竞争中得以存活的关键。企业的现金流与资金链一旦断裂，会对企业的长期可持续发展极其不利。发展规模较大的企业比发展规模较小的企业在资金储备方面的优势明显，不过这种优势并不意味着发展规模较大的企业就不会出现现金流风险。本文从目前的现金流量理论出发，通过访谈法与调查问卷法展开研究，详细分析金钼集团现金流量管理工作开展的实际情况以及是否需要优化完善，依据指标分析与结构分析所得结论针对性制定解决措施，通过健全内部控制结构、提高管理者意识及其他措施提高该集团现金流量管理工作效率。意图通过研究金钼集团现金流管理所得理论能够具有应用价值，同时也为有色金属矿采行业现金流管理提供了一定的借鉴。

关键词：现金流量；现金流量管理；现金流风险

目录

TOC\o1-3\h\u前言 1

1现金流量管理相关理论概述 1

1.1现金流量及现金流量管理相关概念 1

1.2现金流量管理内容 1

1.3现金流量管理的评价指标 2

1.4现金流量管理的分析意义 2

2金钼集团现金流管理的现状分析 3

2.1金钼集团简介 3

2.2金钼集团现金流量管理现状分析 3

2.2.1现金流量的项目分析 3

2.2.2现金流量的结构分析 6

2.2.3现金流量管理的指标分析 7

2.3同行业对比分析 11

3金钼集团现金流管理存在的问题分析 12

3.1现金流量管理预测能力不足 12

3.2现金流量管理目标不明确 12

3.3筹资管理能力较弱 12

3.4投资效率低 13

4金钼集团现金流量管理问题的形成原因 13

4.1现金流量预测不全面 13

4.2现金流量管理方法不合理 13

4.3筹资活动缺乏战略规划 14

4.4缺乏投资意识，管理体系不够健全 14

5提升金钼集团现金流管理的基本措施 14

5.1规范现金流量预算管理 15

5.2完善现金流量管理的保障机制 16

5.2.1现金流量管理优化制度保障 16

5.2.2加强公司管理人员现金流量管理意识 16

5.3优化筹资战略管理策略 17

5.3.1制定筹资方案 17

5.3.2拓宽筹资渠道 18

5.4加大投资活动现金流量管理 18

5.4.1加强预算管理 18

5.4.2科学的选择投资项目，保证资金安全 19

结论 19

参考文献 20

PAGE2

PAGE2

前言

随着中国国民真正的发展由以往的注重速度过渡到注重质量，我国各企业与市场对包括有色金属在内的原材料的需求量逐渐降低，由于前些年的粗放式飞速发展，导致中国有色金属行业出现了较为严重的产能过剩情况，该情况的愈演愈烈极其不利于我国有色金属行业的发展。中国目前，有色金属这一行业，产能在不断扩张，然而利润维持在较低水平，在未来的中国，有色金属行业需要告别粗放式增产的路，走向附加值更高、需求更广的有色金属深加工的路子，充分利用中国目前产能充足的特点，积极发展技术，进而提高企业的核心竞争力。本文从目前的现金流量理论出发，通过访谈法与调查问卷法从指标与结构两方面深入研究目前金钼集团的现金流量状况，依据指标分析与结构分析所得结果判断评估目前该集团的现金流量管理工作是否需要完善，以此为基础制定针对性的解决完善措施。

1现金流量管理相关理论概述

1.1现金流量及现金流量管理相关概念

现金流量的运转离不开收付实现制，具体是指在特定会计时期内准确体现企业开展生产经营活动出现的现金流入与流出和总流量的统称。现金流量管理是运用预算、控制、分析等手段将企业价值最大化目标具体化的和系统的管理过程，以最大程度保障现金流量的长期可持续提高。企业的资金唯有保持运转才会带来利益。现金流量管理工作的开展就是为了保证企业资金的快速周转和降低财务风险，通过调整企业交易活动产生的现金支出与流入实现现金流量最大化。

1.2现金流量管理内容

现金流量管理具体是指围绕着现金流展开的以获取利益为目标的，贯穿到企业生产经营、投资决策与融资活动内部的管理体系，也涵盖了对企业日后资金流入和流出的规划、管控、评估。现金流管理由现金流流程管理与现金流量流向管理两方面构成。

现金流量留校管理的具体内容分为下列三点：一是企业现金流量的流入量与流出量，二是现金流量在子公司之间，子公司，集团公司以及公司内部各个部门之间的流入量与流出量;三是现金流量的投资方向。

现金流量流程管理主要包括两个方面，流动