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中文科技期刊数据库（全文版）经济管理

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“双碳”背景下商业银行绿色信贷激励约束机制分析

王欣怡

中国工商银行咸阳分行，陕西咸阳610402

摘要：在全球应对气候变化的大背景下，我国积极推进“双碳”目标，商业银行的绿色信贷业务对经济的绿色转

型以及自身可持续发展具有重要意义。本文利用我国多家商业银行的数据进行实证分析，研究绿色信贷与商业银

行经营风险之间的关系。研究发现，提升绿色信贷占比能够显著抑制商业银行的经营风险，但这种抑制效果会随

着业务开展时间的延长而逐渐减弱，并且在不同性质、规模和资本充足率的银行中存在差异。该研究为商业银行

开展绿色信贷业务以及制定相关政策提供了参考，有助于推动“双碳”目标的实现以及商业银行的可持续发展。

关键词：绿色信贷；商业银行；经营风险；双碳目标；激励约束机制

中图分类号：F29

“双碳”目标引领经济发展迈向绿色转型的新征险评估出现偏差，增加了潜在风险。同时，我国各部

程，商业银行的绿色信贷业务在这一过程中扮演着关门对绿色产业和项目的划分评定标准存在差异，缺乏

键角色。绿色信贷作为金融助力环保的重要方式，不统一规范，这使得绿色信贷项目的认定标准不一致，

仅是商业银行自身可持续发展的关键路径，也是推动给商业银行执行绿色信贷政策带来了业务操作难题，

经济绿色转型的重要金融工具。然而，在发展过程中，影响了执行的精度和效率。此外，激励机制不足也影

绿色信贷面临着诸多挑战，其对商业银行经营风险的响了金融机构的积极性。在社会层面，税收优惠、财

影响也存在诸多不确定性。深入剖析这些问题，探索政补贴等支持力度不够，无法充分弥补银行开展绿色

绿色信贷发展的有效策略，对于推动经济绿色发展以信贷业务的成本；在银行内部，绩效考核、资源配置

及提升商业银行竞争力具有极为重要的意义。本文旨等方面对绿色信贷业务的倾斜不足，导致员工开展相

在研究“双碳”背景下绿色信贷对商业银行经营风险关业务的动力不足，从而限制了绿色信贷业务的进一

的影响，为相关领域提供新的思路与参考。步发展。

1双碳背景下商业银行绿色信贷发展现状2商业银行绿色信贷激励约束机制现存问题

1.1双碳目标下商业银行绿色信贷规模与业务领剖析

域2.1激励机制不完善

在能源领域，商业银行积极支持可再生能源项目，在政策激励方面，政府对商业银行绿色信贷的支

涵盖风力发电、光伏发电等，助力能源结构向清洁能持力度明显不足。税收优惠政策未能充分覆盖绿色信

源转型。在交通领域，商业银行加大对新能源汽车制贷业务，银行在开展此类业务时难以获得足够的税收

造以及公共交通设施建设的信贷投放，推动绿色出行。减免来弥补成本；财政补贴的规模较小且方式单一，

在建筑领域，商业银行支持绿色建筑的开发与建设，难以有效提升银行的积极性。这导致银行在权衡业务

[1]

促进建筑行业的节能减排。以国内部分大型商业银行收益与成本时，对绿色信贷业务的投入相对谨慎，从

为例，其在上述领域的绿色信贷投放量逐年增加，业而抑制了业务的拓展。

务布局持续优化，为“双碳”目标的实现提供了有力在绩效考核体系中，绿色信贷业务指标权重较低，

的金融支持。员工绩效与绿色信贷业务成果关联不紧密，无法充分

[2]

1.2商业银行绿色信贷发展面临的困境