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金融风险分析框架快速计算模板

适用业务场景

信贷业务：企业/个人贷款前的信用风险初评，包括偿债能力、盈利能力及现金流稳定性分析。

投资决策：股权/债权投资项目的风险溢价测算，涵盖市场风险、信用风险及流动性风险综合评估。

企业自查：非金融企业季度/年度财务风险监测，识别潜在流动性危机、债务违约或经营异常信号。

监管合规：满足监管机构对风险集中度、拨备覆盖率等指标的快速计算与报送需求。

操作流程详解

第一步：明确分析目标与范围

确定评估对象（如某企业信贷项目、某投资组合），明确需覆盖的风险维度（信用风险、市场风险、流动性风险等）。

设定风险阈值（如信用风险评分低于70分预警，流动性比率低于1.2倍提示风险）。

第二步：收集基础数据

企业/项目基础信息：成立年限、行业类型、主营业务、注册资本（如适用）。

财务数据：近3年资产负债表（总资产、总负债、流动资产、流动负债等）、利润表（营业收入、净利润、毛利率等）、现金流量表（经营活动现金流净额、投资活动现金流净额等）。

外部数据：行业平均风险指标、市场利率、基准股价指数（如适用）、企业信用评级（如AAA、AA等）。

第三步：选择风险指标与计算公式

根据分析目标，从以下指标库中选取对应指标（示例）：

信用风险：流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数、净现金流/短期债务。

盈利能力：销售净利率、净资产收益率（ROE）、总资产报酬率（ROA）。

市场风险：β系数（股价波动率）、久期（债券价格利率敏感度）、VaR（风险价值）。

流动性风险：现金比率、现金到期债务比、流动负债/经营活动现金流。

第四步：代入模板计算与风险评级

将收集数据填入“风险指标计算表”，自动各指标结果（需预设Excel公式，如流动比率=流动资产/流动负债）。

对照“风险等级划分标准”，将指标结果转化为单项风险等级（低/中/高），并计算综合风险得分（加权平均）。

第五步：分析报告与建议

汇总各维度风险等级、综合得分及关键风险点（如“资产负债率85%，高于行业均值20%，存在债务违约风险”）。

根据风险等级提出初步建议（如“高风险：建议拒绝授信或追加抵押物；中风险：要求补充担保措施；低风险：可正常推进”）。

第六步：动态跟踪与调整

定期更新基础数据（如季度/半年度），重新计算风险指标，跟踪风险变化趋势。

若市场环境或企业经营发生重大变化（如行业政策调整、大额债务到期），需触发临时风险评估。

核心模板结构

表1：基础数据录入表

项目

单位

2021年

2022年

2023年

数据来源

总资产

万元

50000

55000

60000

年度审计报告

总负债

万元

30000

35000

42000

年度审计报告

流动资产

万元

20000

22000

24000

年度审计报告

流动负债

万元

15000

18000

25000

年度审计报告

营业收入

万元

80000

85000

90000

利润表

净利润

万元

5000

5200

4800

利润表

经营活动现金流净额

万元

3000

3500

2000

现金流量表

表2：风险指标计算与评级表

风险维度

指标名称

计算公式

2021年结果

2022年结果

2023年结果

风险等级（低/中/高）

风险阈值

信用风险

流动比率

流动资产/流动负债

1.33

1.22

0.96

高

≥1.5低，1-1.5中，1高

信用风险

资产负债率

总负债/总资产

60%

63.6%

70%

高

≤50%低，50%-65%中，65%高

盈利能力

销售净利率

净利润/营业收入

6.25%

6.12%

5.33%

中

≥8%低，5%-8%中，5%高

流动性风险

现金到期债务比

经营活动现金流净额/流动负债

0.20

0.19

0.08

高

≥0.25低，0.1-0.25中，0.1高

表3：综合风险评价表

评估对象

评估日期

信用风险得分（40%）

盈利能力得分（30%）

流动性风险得分（30%）

综合风险得分

风险等级（低：≥80；中：60-79；高：60）

核心风险点

处理建议

企业2023年度

2024-03-15

40（高）

65（中）

30（高）

45

高

资产负债率过高、短期偿债能力不足

暂停新增授信，要求6个月内降低负债率至65%以下

使用关键提示

数据准确性优先：基础数据需来自经审计的财务报表或官方披露文件，避免使用未经核实的估算数据，保证计算结果有效性。

指标适配性调整：不同行业风险指标权重差异显著（如制造业侧重资产负债率，科技企业侧重现金流），需根据行业特性调整指标阈值与权重。

动态跟踪机制：风险指标需定期更新（建议季度更新），对高风险对象应缩短跟踪周期（如月度监测），及时预警风险变化。

非量化因素补充：本模板侧重量化分析，实际应用中需结合非量化因素（如企业治理结构、行业政策、管理