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集团公司机关经费管理办法(2篇)

集团公司机关经费管理办法

总则

为加强集团公司机关经费管理，规范经费使用行为，提高资金使用效益，保障集团公司机关各项工作的正常开展，根据国家财经法规和集团公司相关规定，结合集团公司机关实际情况，制定本办法。

本办法适用于集团公司机关各部门、各直属机构（以下简称“各部门”）的经费管理。集团公司机关经费是指用于集团公司机关开展日常办公、业务活动、会议培训等各项工作所发生的费用，包括但不限于办公费、差旅费、会议费、业务招待费、车辆费用等。经费管理遵循以下原则：

1.预算控制原则：严格执行预算管理制度，经费支出必须在预算额度内安排，严禁超预算支出。

2.勤俭节约原则：坚持勤俭办一切事业，反对铺张浪费，合理安排经费，提高资金使用效率。

3.合规性原则：经费支出必须符合国家财经法规和集团公司的相关规定，手续完备、票据合法。

4.权责对等原则：明确经费使用的审批权限和责任，实行谁使用、谁负责。

预算管理

集团公司机关经费预算编制实行“两上两下”的程序。每年第四季度，各部门根据下一年度的工作任务和业务需求，编制本部门的经费预算草案，报送集团公司财务管理部门。财务管理部门对各部门报送的预算草案进行审核汇总，结合集团公司的整体预算安排，提出初步预算方案，报集团公司领导班子审议。

集团公司领导班子对初步预算方案进行审议，提出修改意见，财务管理部门根据审议意见对初步预算方案进行修改完善，形成集团公司机关经费预算方案，再次报送各部门征求意见。各部门对预算方案提出反馈意见，财务管理部门对反馈意见进行梳理分析，对预算方案进行进一步调整，报集团公司领导班子审定。经集团公司领导班子审定后的经费预算方案，由财务管理部门下达各部门执行。

各部门必须严格执行经费预算，不得随意调整。如因工作需要确需调整预算的，应按照以下程序办理：各部门提出预算调整申请，说明调整的原因、项目和金额，经部门负责人签字后，报财务管理部门审核。财务管理部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报集团公司领导审批。经集团公司领导审批同意后，财务管理部门对预算进行调整，并下达调整通知。

经费报销管理

各部门报销经费时，必须提供真实、合法、有效的票据。票据应符合国家财经法规和集团公司的相关规定，包括票据的内容、格式、签章等。发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应注明单位名称、日期、项目、金额等内容，且与实际业务相符。

经费报销流程如下：经办人填写费用报销单，注明报销事项、金额等内容，并附上相关票据，经部门负责人审核签字后，报财务管理部门审核。财务管理部门对报销单据进行审核，主要审核票据的真实性、合法性、完整性，报销事项是否符合预算和相关规定等。对于不符合要求的报销单据，财务管理部门应及时退回经办人，并说明原因。

经财务管理部门审核通过的报销单据，报集团公司领导审批。集团公司领导根据审批权限对报销单据进行审批，对于金额较大或重要的报销事项，应进行重点审核。经集团公司领导审批同意后，财务管理部门办理报销手续，将报销款项支付给经办人或相关单位。

各项经费管理细则

办公费

办公费是指各部门用于购买办公用品、办公设备、办公家具等所发生的费用。各部门应根据实际工作需要，合理安排办公费预算，严格控制办公费支出。办公用品实行集中采购制度，由集团公司行政管理部门统一负责采购。各部门根据工作需要，定期向行政管理部门提出办公用品采购申请，行政管理部门根据申请进行汇总采购。

办公设备和办公家具的购置应按照集团公司的相关规定执行，严格履行审批程序。各部门需要购置办公设备和办公家具时，应提出书面申请，说明购置的原因、数量、规格、预算等内容，经部门负责人签字后，报行政管理部门审核。行政管理部门对申请进行审核，提出审核意见，报集团公司领导审批。经集团公司领导审批同意后，行政管理部门负责组织采购。

差旅费

差旅费是指各部门工作人员因公出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等费用。工作人员出差应严格按照集团公司的相关规定履行审批手续，填写出差审批单，经部门负责人和集团公司领导审批同意后，方可出差。

差旅费报销标准按照集团公司的相关规定执行。交通费、住宿费应在规定的标准内凭票据报销，伙食补助费和市内交通费实行定额包干，按出差天数计算发放。工作人员出差结束后，应及时办理差旅费报销手续，填写差旅费报销单，附上相关票据，经部门负责人审核签字后，报财务管理部门审核。

会议费

会议费是指各部门召开会议所发生的场地租用费、住宿费、餐费、资料费等费用。各部门召开会议应坚持精简、高效的原则，严格控制会议数量、规模和时间。会议召开前，应制定会议方案，明确会议的主题、内容、时间、地点、参会人员等，经部门负责人和集团公司领导审批同意后，方可召开。

会议费报销应提供会议通知、会议签到表、费用明细