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企业固定资产盘点报告模板

一、适用范围与应用场景

定期全面盘点：企业每年或每半年度开展的固定资产全面清查，保证账实相符；

专项重点盘点：针对特定部门（如研发部、生产车间）或特定类型资产（如精密设备、IT设备）进行的局部盘点；

交接或转移盘点：资产在部门间调拨、管理人员变更或企业重组时，对涉及资产进行的交接盘点；

审计或合规性盘点：配合外部审计、税务检查或内部合规管理要求，对固定资产进行的专项盘点。

二、固定资产盘点操作流程

（一）盘点前准备工作

成立盘点小组

由企业财务部门牵头，联合行政部、资产使用部门及IT部门（涉及电子资产时）组建盘点小组，明确组长（建议由财务经理*担任）及组员职责（如现场清点、数据记录、差异核对等）。

确定盘点基准日（如2024年6月30日），保证盘点数据以基准日账面价值为准。

制定盘点计划

明确盘点范围（全盘/局部）、时间节点（如2024年7月1日-7月5日）、人员分工及应急预案（如资产标签缺失、跨部门争议处理流程）。

提前3个工作日向各部门下发《盘点通知》，要求各部门对所属资产进行自查，清理闲置、报废资产，保证资产状态清晰。

资产清单与工具准备

从财务系统导出基准日《固定资产台账》（含资产编号、名称、规格型号、使用部门、责任人、原值、累计折旧、账面数量等信息），打印纸质版或导入盘点终端设备。

准备盘点工具：盘点标签（一式两联，一联贴资产上，一联留存）、扫描枪（支持二维码/条形码读取）、相机（拍摄资产实物状态）、盘点表（纸质或电子模板）、签字笔等。

（二）盘点中执行工作

现场清点与信息核对

盘点小组按部门/区域逐项清点资产，核对资产实物与台账信息是否一致，重点关注：

资产编号、名称、规格型号是否与台账匹配；

资产存放地点、使用人（责任人）是否与登记一致；

资产状态（在用、闲置、报废、维修中）是否准确，并拍照存档。

对实物资产粘贴盘点标签，标注“已盘点”字样及盘点日期，避免重复或遗漏。

差异记录与初步确认

发觉账实不符（盘盈、盘亏、毁损）或信息异常（如资产编号错误、使用人变更未登记）时，立即记录在《固定资产盘点差异表》（见模板表格），详细注明差异资产信息、盘点数量、账面数量及差异原因初判（如标签脱落、资产调拨未入账等）。

对于存在争议的资产（如部门间归属不清），由盘点组长*牵头协调相关部门负责人现场确认，避免遗留问题。

签字确认与数据备份

盘点完成后，由资产使用部门经办人、盘点人双方在《固定资产盘点表》及《盘点差异表》上签字确认，保证责任可追溯。

当日盘点结束后，及时将纸质盘点表数据录入电子系统（如Excel或资产管理软件），与导出的原始台账进行初步比对，《盘点数据汇总表》，备份至企业服务器或指定云端。

（三）盘点后处理工作

差异分析与责任认定

财务部门牵头组织盘点小组，对《盘点差异表》进行逐项分析，明确差异原因：

盘盈：如资产购置未入账、接受捐赠未登记等；

盘亏：如资产遗失、提前报废未核销、违规处置等；

账实信息不符：如使用人变更未更新、存放地点调整未记录等。

根据分析结果，出具《固定资产差异原因说明》，明确责任部门或责任人（如行政部未及时更新台账、使用部门保管不善等）。

报告编制与审批

基于盘点数据及差异分析，编制《固定资产盘点报告》，内容包括：

盘点概况（盘点范围、基准日、时间、参与人员）；

盘点结果（账面总数量、实盘总数量、盘盈/盘亏数量及金额）；

差异原因及责任认定；

整改建议（如完善资产管理制度、加强日常巡检、及时更新台账等）。

报告经盘点组长审核、财务经理复核后，提交企业总经理*或分管领导审批。

资产调整与问题整改

根据审批后的盘点报告，财务部门及时调整固定资产账面数据：

盘盈资产：履行资产入账手续，补充登记资产卡片；

盘亏资产：查明原因并追究责任后，按规定程序进行账务核销；

信息不符资产：更新台账信息，保证资产编号、使用人、存放地点等与实物一致。

责任部门针对暴露的问题（如资产管理混乱、保管责任不清）制定整改措施，明确整改时限（如15个工作日内完成台账更新），财务部门跟踪整改进度并形成闭环管理。

三、固定资产盘点表模板结构

（一）固定资产盘点主表

序号

资产编号

资产名称

规格型号

使用部门

责任人

购置日期

原值（元）

累计折旧（元）

账面数量

实盘数量

盘盈数量

盘亏数量

存放地点

资产状态（在用/闲置/报废/维修）

备注（如标签信息、差异说明）

盘点人

复核人

使用部门确认人

1

BG001

办公电脑

联想ThinkPad14

行政部

张*

2023-05-10

5,000

1,000

1

1

-

-

301办公室

在用

李*

王*

刘*

2

BG002

打印机

惠普M479fd

销售部

陈*

2022-11-20

8,000

2,400

1

0

-

1

销售部办公室

-

盘亏，原因