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- 2026-02-14 发布于江苏
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财务报销审核标准流程及填写示例
一、适用范围与常见应用场景
本流程及模板适用于公司全体员工因公开展业务活动产生的各项费用报销，涵盖但不限于：差旅费（交通、住宿、市内交通等）、办公费（文具、耗材等）、业务招待费（因公接待）、会议费（场地、资料等）、培训费（课程、资料等）及其他符合公司规定的公务支出。当员工完成公务活动并取得合规支出凭证后，需通过此流程完成报销申请，保证费用支出的真实性、合规性及合理性。
二、报销申请全流程操作指引
步骤一：报销申请发起（员工操作）
准备材料：整理公务活动中产生的所有合规支出凭证（如费用明细单、行程单、收据等），保证凭证内容完整（含日期、金额、业务事由、收款方信息等），且与实际业务相符。
填写报销申请表：登录公司财务系统或使用指定纸质表格，逐项填写《报销申请表》（详见第三部分模板），内容包括：
员工基本信息：姓名、工号、所属部门、联系方式；
报销费用明细：费用项目（如“差旅费-交通费”）、发生日期、金额、业务事由（需简明说明公务内容，如“前往地参加会议”）；
附件清单：列出所附凭证名称及数量（如“火车票1张，金额元；住宿费收据1张，金额元”）。
/粘贴附件：电子版需将凭证扫描或拍照后与申请表一并；纸质版需将凭证按顺序粘贴在《报销申请表》后，保证附件清晰、无涂改。
步骤二：部门负责人审核（部门主管操作）
审核内容：
真实性核查：确认报销事项确属员工本人因公开展，业务事由与部门工作计划相符；
合理性审核：检查费用金额是否符合公司标准（如差旅住宿上限、招待费人均标准等），是否存在超支或异常支出；
完整性检查：确认《报销申请表》填写完整，附件齐全且与申请内容一致。
审核结果处理：
审核通过：在《报销申请表》“部门负责人审核”栏签字（电子版则确认提交），并流转至财务部门；
审核不通过：注明退回原因（如“事由不清晰”“附件缺失”），返回员工修改后重新提交。
步骤三：财务部门复核（财务专员操作）
合规性审核：
凭证合规性：检查支出凭证是否符合国家财税法规及公司财务制度（如凭证抬头、印章、金额等是否规范）；
标准符合性：核对费用是否超出公司规定的报销标准（如交通方式是否符合职级、招待费是否事前审批等）；
计算准确性：复核报销金额与凭证金额、申请表填写金额是否一致，费用分摊是否正确（如多项费用分摊至不同科目）。
退回或流转：
审核通过：在“财务复核”栏签字，提交至下一审批环节；
审核不通过：注明具体问题（如“凭证未盖章”“金额计算错误”），退回员工或部门负责人补充完善。
步骤四：最终审批与付款（财务经理/授权人操作）
审批权限：根据费用金额及类型，由不同层级管理人员审批（如5000元以下由财务经理审批，5000元以上需分管副总审批），具体权限以公司最新《财务审批管理办法》为准。
审批确认：审批人重点核查大额费用、特殊费用（如业务招待费）的必要性及合规性，确认无误后签字批准。
付款处理：财务部门在完成最终审批后，于3-5个工作日内通过银行转账方式将报销款项支付至员工指定账户，并在系统中更新报销状态。员工可通过财务系统查询到账情况。
三、报销申请表模板及填写说明
《报销申请表》模板
项目
填写内容
申请人信息
姓名：工号：部门：联系方式：
报销日期
年月日
费用所属期间
年月日至年月日
报销事由
（简明说明公务内容，如“前往地对接客户项目，产生交通及住宿费用”）
费用明细
序号
1
2
…
费用合计
￥元（大写：）
附件清单
（如“火车票2张，金额元；住宿费收据1张，金额元；业务清单1份”）
申请人签字
部门负责人审核
意见：签字：日期：
财务复核
意见：签字：日期：
最终审批
意见：签字：日期：
填写示例（以差旅费报销为例）
项目
填写内容
申请人信息
姓名：工号：部门：销售部联系方式：*
报销日期
2023年10月25日
费用所属期间
2023年10月10日至2023年10月12日
报销事由
前往上海参加行业展会，对接3家潜在客户，产生交通及住宿费用
费用明细
序号
1
2
3
4
费用合计
￥2265.00元（大写：人民币贰仟贰佰陆拾伍元整）
附件清单
火车票2张，金额680元；住宿费收据1张，金额1200元；地铁票5张，金额45元；公交票3张，金额40元；展会邀请函1份
申请人签字*
部门负责人审核
意见：业务真实，符合差旅标准。签字：*日期：2023-10-26
财务复核
意见：凭证齐全，金额计算准确，符合报销规定。签字：*日期：2023-10-27
最终审批
意见：同意报销。签字：*日期：2023-10-28
四、填写与审核过程中的关键注意事项
1.报销时效要求
员工需在公务活动结束后10个工作日内提交报销申请，逾期未提交需提前向财务部门说明原因，最长不超
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