财务管理与会计基础课程总结.pdfVIP

1.财务管理

在这门课程中，我学习了公司财务的基本原则，例如货币的时间价值。它指的是一定数量的货币

在当前可以的东西，而同样数量的货币在未来则不能。例如，现在我有100元，如果年

利率是5%，那么这100元一年后将值105元。这是因为通货膨胀和利息收益。正如教授所说，理

论上，如果你在还款期限的最后一天支付，实际上是在。接着我们学习了配比原

则，即公司可以通过配比原则最小化其财务成本，该原则指的是短期融资需求应通过短期融

资来满足，长期融资需求应通过长期融资资源来支持。

基于这些原则，我学会了如何筹本以及如何使用资本，包括长期预算和短期资源如流动资产

的管理。

为了筹本，例如，公司应该知道使用哪种资本，或增发。两者都有其优缺点。

需要的较少且更高效，但风险和利息较高；增发可以帮助公司筹集，且募集的

无需归还，但公司需要满足一定要求并经过一定的程序，这可能会延长时间，同时控制权也

会被稀释。因此，公司应权衡所有这些因素，并决定哪一种更好。

接下来是使用筹集的的地方，或者投资哪个项目。有很多因素需要考虑，例如项目是否在现

有业务范围内以及公司是否有必要的资源。但基本原则是回报率应覆盖资本成本，以便投资项目

可以增加股东利益。

2.

首先我了解到是将经济数据处理成信息，这样我们就可以了解财务状况和业务绩效，并

用于未来的决策。具体来说，我们学习了资产负债表，其中包括资产、负债和资本净值。资产显

示公司拥有的所有生产性资产，第二部分显示所有的融资方式，如负债和股东权益。它必须遵循

以下等式：

资产=负债+股东权益。

资产负债表有很多功能。外部股东可以看到公司拥有多少资产以及这些资产是如何融资的。通过

查看负债与权益的比例，方和股东可以判断杠杆是否适当，以及是否存在高运营风险。

我们还学习了损益表。这代表了公司的经营成果，并将直接影响投资者的决策。最后但同样重要

的是，我们学习了如何编制现金流量表。现金流量表变得越来越重要，因为如今许多公司并

不是因为没有，而是因为缺乏现金流。

1.FinancialManagement

Inthiscourse,Ihavelearnedbasicprincipofcooperatefinance,suchasthetimevalueof

money.Itreferstothephenomenathatacertainamountofmoneycanbuymorethingsat

presentthanthesameamountofmoneyinthefuture.Forexample,nowIhave100yuanandif

theinterestis5%,thenthis100yuanwillbeworthof105yuaninoneyear.Thisisbecausethe

inflationandinterestearned.Forexample,astheprofessorsaid,theoretically,youareactually

savingmoneyifyoupaythecreditcardsdebtatthelastdayoftherepaymentschedule.Then

welearnedmatchingprinciple,acompanycanminimizeitsfinancialcostbymatchingprinciple,

whichreferstoashorttermfinancedemandshouldsupplybyshorttermdebtfinancing,andlong

termfinancedemandshouldbesupportbylongtermfinancerecourse.

Basedonthoseprincip,Ihavelearnedhowtoraisethecapitalandhowtouseit,includin