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岗位交接与离任审计管理规范

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部人员岗位变动时的工作交接程序，明确离任人员与接任人员的责任界限，确保工作的连续性与稳定性，同时通过离任审计客观评价离任人员的履职情况，强化内部管理与风险控制，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本规范。

第二条适用范围

本规范适用于公司全体员工因调任、免职、辞职、辞退、退休及其他原因离开现任岗位（以下统称“离任”）时的工作交接与离任审计管理。特殊岗位人员的交接与审计，若国家或行业有特殊规定的，从其规定。

第三条基本原则

岗位交接与离任审计工作应遵循以下原则：

（一）客观公正原则：以事实为依据，实事求是，客观评价。

（二）权责清晰原则：明确划分离任、接任及监交各方的责任。

（三）全面细致原则：交接内容应全面覆盖，审计过程应细致严谨。

（四）保密安全原则：对交接与审计过程中涉及的公司商业秘密、敏感信息予以严格保密。

（五）效率优先原则：在保证质量的前提下，尽快完成交接与审计工作，减少对正常工作的影响。

第二章岗位交接管理

第四条交接组织与职责

（一）人力资源部门：负责统筹协调岗位交接工作，监督交接程序的执行，提供必要的指导与支持。

（二）离任人员所在部门：部门负责人是岗位交接工作的第一责任人，负责组织、安排和督促本部门的交接事宜，确保交接工作顺利进行。

（三）离任人员：须主动、全面、如实地办理交接手续，对所交接事项的真实性、完整性负责。

（四）接任人员：须积极配合，认真学习和熟悉工作内容，对交接事项进行仔细核对与确认。

（五）监交人：一般由部门负责人或其指定人员担任，负责监督交接过程，确保交接规范、无遗漏，并在交接文件上签字确认。重要岗位的交接，应有人力资源部门或财务部门人员参与监交。

第五条交接情形与启动

员工发生以下情形之一，应启动岗位交接程序：

（一）岗位调整、晋升或降职；

（二）辞职、辞退、解除劳动合同；

（三）退休、内退；

（四）长期病假、事假或其他原因离岗超过规定期限；

（五）公司安排的其他需要交接的情形。

交接程序原则上应在员工离任前或接到离任通知后立即启动，并在规定期限内完成。具体期限根据岗位性质和工作复杂程度确定，一般不超过工作日。

第六条交接准备

（一）离任人员在接到离任通知后，应立即着手整理以下资料，并列出详细的《岗位交接清单》：

1.岗位职责说明、工作流程、操作规范等文件；

2.正在处理的工作事项，包括进展情况、下一步计划、关键节点、相关联系人等；

3.已完成但需归档或备查的工作成果、报告、合同、协议等；

4.保管的公司资产，如办公用品、设备、工具、钥匙等；

5.负责的文件资料（含电子文档）、档案、数据、密码、权限等；

6.对外联系的客户、供应商、合作伙伴等关系信息及沟通记录；

7.未结清的款项、票据、借支等财务相关事宜；

8.其他需要交接的工作内容或物品。

（二）部门负责人应与离任人员共同审核《岗位交接清单》的完整性与准确性，并指定接任人员及监交人。如暂无接任人员，由部门负责人指定临时负责人接收。

第七条交接内容与程序

（一）工作交接：离任人员应向接任人员详细介绍工作内容、工作重点、难点、注意事项，并提供必要的操作演示或指导。对接任人员提出的疑问应耐心解答。

（二）资料交接：按照《岗位交接清单》逐项清点、核对实物及电子资料，确保与清单一致。如有缺失或不符，应立即查明原因并记录。

（三）资产交接：对固定资产、低值易耗品等公司资产，应按照公司资产管理规定办理移交手续，确保资产完好。

（四）财务交接：涉及财务收支、款项往来等事项，必须与财务部门核对清楚，并办理相应的交接手续。

（五）系统权限交接：离任人员应配合IT部门或相关管理员，办理系统账号、权限的变更或注销手续。

（六）交接确认：所有交接事项完成后，离任人员、接任人员、监交人须共同在《岗位交接清单》上签字确认。《岗位交接清单》一式三份，离任人员、接任人员各执一份，一份交人力资源部门（或公司档案管理部门）存档。

第八条交接后续事宜

（一）交接完成后，原则上离任人员不再承担原岗位工作职责。但在必要时，离任人员有义务在合理期限内对交接中未尽事宜或新任人员提出的疑问提供协助。

（二）接任人员在接手工作后，如发现交接内容存在遗漏、错误或不清楚之处，应及时向监交人和人力资源部门报告，并可要求离任人员予以澄清或补充。

第三章离任审计管理

第九条审计组织与职责

（一）公司审计部门（或指定的负责审计工作的机构）是离任审计工作的组织实施部门，负责制定审计计划、组建审计小组、开展审计工作、出具审计报告。

（二）人力资源部门负责及时向审计部门提供离任人员名单、岗位信息及离任时间等，配合审计部门开展工作。

（三）离任人员所在部门及相关职能部门（如