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2025年建筑施工企业现金管理制度.docx

2025年建筑施工企业现金管理制度

一、总则

第一条为规范公司现金管理行为，提高资金使用效率，保障资金安全，防范财务风险，依据国家相关财经法规及公司财务管理总体要求，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各分公司、项目部及其他所属机构的所有现金收支业务。现金管理范围包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第三条现金管理遵循“安全第一、收支两条线、计划使用、效益优先”的基本原则。任何部门和个人不得坐支现金、不得私设“小金库”、不得挪用公款。

第四条公司财务部是现金管理的归口管理部门，负责建立健全现金内部控制体系，监督指导各单位的现金管理工作。各业务部门及项目部应指定专人负责本部门的现金收支业务，并接受财务部的业务指导和监督。

二、现金管理职责分工

第五条公司财务部主要职责包括：

（一）制定和完善现金管理制度及实施细则。

（二）编制公司年度、月度现金收支预算，并监督执行。

（三）负责公司银行账户的开立、变更、撤销及日常管理。

（四）办理公司主要的现金收付、银行结算业务。

（五）定期核对现金及银行存款日记账与总账，确保账实相符、账账相符。

（六）组织现金盘点，确保库存现金安全。

（七）定期编制现金收支报表，分析资金动态，为管理层决策提供依据。

第六条各业务部门及项目部主要职责包括：

（一）严格执行公司现金管理制度，确保本部门现金收支合规。