2026年初级银行从业资格之初级银行管理题库200道附答案（黄金题型）.docxVIP

2026年初级银行从业资格之初级银行管理题库200道

第一部分单选题(200题)

1、以下哪项不属于商业银行核心一级资本的组成部分？

A.实收资本

B.商誉

C.未分配利润

D.盈余公积

【答案】：B

解析：本题考察核心一级资本知识点。核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等。商誉属于不可计入核心一级资本的项目（因其具有高风险和不确定性，不可独立交易），故B为正确答案。A、C、D均属于核心一级资本的组成部分。

2、根据COSO内部控制框架，以下哪项不属于内部控制的构成要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.合规审计

D.监控

【答案】：C

解析：本题考察内部控制要素知识点。COSO内部控制框架的五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。“合规审计”属于内部控制的监督手段，而非框架构成要素。因此正确答案为C。

3、我国银行业监督管理的基本法律依据是（）

A.《中华人民共和国商业银行法》

B.《中华人民共和国银行业监督管理法》

C.《中华人民共和国人民银行法》

D.《中华人民共和国公司法》

【答案】：B

解析：本题考察银行业监督管理的法律依据知识点。我国银行业监督管理的核心法律依据是《中华人民共和国银行业监督管理法》，该法明确了银保监会的监管职责和目标。A选项《商业银行法》主要规范商业银行的设立、经营等行为；C选项《人民银行法》规范中国人民银行的职责与货币政策；D选项《公司法》是规范公司组织和行为的基本法，与银行业监管法律依据无关。

4、商业银行全面风险管理的核心原则不包括以下哪一项？

A.全员参与

B.全要素覆盖

C.全流程控制

D.全部门协作

【答案】：D

解析：本题考察全面风险管理的核心原则。全面风险管理强调“全员参与、全要素覆盖、全流程控制、动态调整”，其核心原则包括全员参与（风险管控涉及所有部门和员工）、全要素覆盖（覆盖信用风险、市场风险、操作风险等各类风险）、全流程控制（贯穿业务全生命周期）。而“全部门协作”属于风险管理过程中的协作要求，并非核心原则。因此正确答案为D。

5、商业银行作为金融中介机构，其核心职能是（）。

A.信用中介

B.支付中介

C.信用创造

D.金融服务

【答案】：A

解析：本题考察商业银行的核心职能知识点。商业银行的核心职能是信用中介，即通过吸收存款、发放贷款，实现资金在盈余者和短缺者之间的融通，这是银行最基本的功能。支付中介（B）是辅助职能，帮助客户办理支付结算；信用创造（C）是在信用中介基础上派生的功能，通过贷款派生货币；金融服务（D）是现代银行的拓展职能，并非核心职能。因此正确答案为A。

6、商业银行内部控制体系中，负责对业务部门和风险管理部门进行独立监督和评价的是？

A.业务部门

B.风险管理部门

C.内部审计部门

D.合规管理部门

【答案】：C

解析：本题考察内部控制三道防线知识点。商业银行内部控制体系的“三道防线”包括：业务部门（第一道防线，直接负责风险管理）、风险管理部门（第二道防线，独立评估风险）、内部审计部门（第三道防线，独立监督评价前两道防线的有效性）。因此，内部审计部门负责独立监督评价，正确答案为C。业务部门是第一道防线，风险管理部门是第二道防线，合规管理部门主要负责合规监督，均不符合题意。

7、商业银行流动性覆盖率（LCR）的核心计算公式是？

A.优质流动性资产储备/未来30日现金净流入量×100%

B.未来30日现金净流出量/优质流动性资产储备×100%

C.优质流动性资产储备/未来30日现金净流出量×100%

D.（优质流动性资产储备-未来30日现金净流出量）/未来30日现金净流出量×100%

【答案】：C

解析：本题考察流动性风险管理指标知识点。流动性覆盖率（LCR）旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。其计算公式为优质流动性资产储备与未来30日现金净流出量的比值乘以100%，因此正确答案为C。选项A混淆了“净流出”与“净流入”，选项B分子分母颠倒，选项D逻辑错误。

8、根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的目标不包括（）。

A.合理保证经营管理合法合规、资产安全

B.提高经营效率和效果，促进发展战略实现

C.保证商业银行盈利水平持续稳定增长

D.确保财务报告及相关信息真实完整

【答案】：C

解析：本题考察商业银行内部控制目标知识点。内部控制目标包括：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进发展战略实现。C选项