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企业内部控制与合规管理及冲刺卷

考试时长：120分钟满分：100分

试卷名称：企业内部控制与合规管理及冲刺卷

考核对象：企业合规管理从业者、财务及审计专业学生

题型分值分布：

-判断题（10题，每题2分）总分20分

-单选题（10题，每题2分）总分20分

-多选题（10题，每题2分）总分20分

-案例分析（3题，每题6分）总分18分

-论述题（2题，每题11分）总分22分

总分：100分

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一、判断题（每题2分，共20分）

1.内部控制的目标仅包括保证财务报告的可靠性。

2.合规管理与企业内部控制是相互独立、互不关联的管理体系。

3.COSO框架中，控制环境是其他内部控制要素的基础。

4.内部审计部门应直接向董事会报告工作，以确保独立性。

5.风险评估是内部控制设计的起点。

6.违规行为仅指故意违反法律法规，不包含过失行为。

7.企业内部控制制度应当定期进行评估和更新。

8.合规管理的主要责任在于法务部门，与财务部门无关。

9.内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

10.授权审批制度能够完全防止所有舞弊行为的发生。

二、单选题（每题2分，共20分）

1.以下哪项不属于COSO内部控制框架的五大要素？（）

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.组织结构

E.内部监督

2.企业制定内部控制目标时，应优先考虑？（）

A.提高运营效率

B.防止舞弊

C.保证财务报告可靠性

D.提升市场竞争力

E.增强客户满意度

3.内部审计部门发现重大内部控制缺陷时，应如何处理？（）

A.直接向管理层报告

B.先与法务部门沟通

C.向董事会报告

D.通知外部审计师

E.忽略缺陷

4.合规管理中，以下哪项属于“合规风险”的范畴？（）

A.市场竞争风险

B.操作风险

C.法律法规遵守风险

D.信用风险

E.流动性风险

5.企业内部控制制度中，以下哪项属于“控制活动”的范畴？（）

A.组织结构设计

B.授权审批程序

C.信息系统建设

D.内部监督机制

E.风险评估流程

6.COSO框架中，以下哪项要素主要关注企业的文化和价值观？（）

A.风险评估

B.控制活动

C.信息与沟通

D.控制环境

E.内部监督

7.企业进行合规管理时，以下哪项是首要步骤？（）

A.制定合规手册

B.开展合规培训

C.进行合规风险评估

D.设立合规委员会

E.编制合规报告

8.内部控制缺陷中，以下哪项属于“重要缺陷”？（）

A.可能导致财务报告重大错报

B.可能导致运营效率低下

C.可能导致轻微违规

D.可能导致一般性错误

E.可能导致管理决策失误

9.企业内部控制制度中，以下哪项属于“监督活动”的范畴？（）

A.内部审计

B.授权审批

C.财务报告编制

D.组织架构调整

E.风险评估更新

10.合规管理中，以下哪项属于“合规文化”的体现？（）

A.定期进行合规培训

B.设立合规举报渠道

C.高层管理人员带头遵守法规

D.制定合规手册

E.开展合规考核

三、多选题（每题2分，共20分）

1.企业内部控制的目标包括？（）

A.保证财务报告的可靠性

B.提高运营效率

C.保障资产安全

D.促进合规经营

E.提升市场竞争力

2.COSO内部控制框架的五大要素包括？（）

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.内部监督

3.内部控制缺陷的类型包括？（）

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.轻微缺陷

E.操作缺陷

4.合规管理的主要内容包括？（