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东财税法试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税年度是指什么？()

A.一个自然年度

B.一个公历年度

C.一个会计年度

D.一个财政年度

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业发生的下列支出中，哪项不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.工资薪金支出

B.生产经营有关的业务招待费

C.有关广告费和业务宣传费支出

D.用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金

4.下列哪种行为不属于偷税行为？()

A.虚报、隐瞒应纳税所得额

B.采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款

C.进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款

D.纳税人因计算错误未缴或少缴税款，经税务机关通知后仍不缴纳

5.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

6.增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.出口货物的单位

C.购进货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人

D.纳税人委托加工的单位

7.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

8.以下哪种行为属于逃避追缴欠税行为？()

A.虚报、隐瞒应纳税所得额

B.采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款

C.进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款

D.纳税人因计算错误未缴或少缴税款，经税务机关通知后仍不缴纳

9.企业发生的下列费用中，哪项不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工福利费

B.工会经费

C.职工教育经费

D.惩罚性赔偿金

10.以下哪种行为不属于抗税行为？()

A.以暴力、威胁方法拒不缴纳税款

B.隐瞒、谎报应纳税项目，少缴应纳税款

C.进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款

D.纳税人因计算错误未缴或少缴税款，经税务机关通知后仍不缴纳

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的下列收入中，哪些应计入应纳税所得额？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.利息收入

E.租金收入

13.以下哪些属于个人所得税的免征项目？()

A.国债利息收入

B.财产租赁所得

C.遗产继承所得

D.税法规定的免税奖金

E.税法规定的免税补贴

14.企业下列支出中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资薪金支出

B.生产经营有关的业务招待费

C.有关广告费和业务宣传费支出

D.用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金

E.税法规定的罚款

15.以下哪些行为构成偷税行为？()

A.虚报、隐瞒应纳税所得额

B.采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款

C.进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款

D.纳税人因计算错误未缴或少缴税款，经税务机关通知后仍不缴纳

E.纳税人未按照规定期限缴纳税款

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度是指从每年的1月1日起至12月31日止的______。

17.增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供______以及进口货物的单位和个人。

18.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，______，稿酬所得等。

19.企业所得税的税率为______。

20.增值税的税率分为______和______两种，其中基本税率为13%，低税率一般为9%。

四、判断题(共5题)

21.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因违反国家规定支付的滞纳金。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括在中国境内取得所得的个人以及在中国境外取得所得但在中国境内居住的个人。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人发生应税行为时，无论是否取得收入，都应依法纳税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而变化。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，在