2026年服务机器人公司财务审计与监督管理制度.docx

2026年服务机器人公司财务审计与监督管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司财务审计与监督管理工作，明确审计范围、流程、监督标准及异常处理规则，保障公司财务数据真实合规、资金使用安全高效、内控体系有效运行，结合《中华人民共和国审计法》《会计法》《企业内部控制基本规范》及公司财务管理、风险管理相关规定，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全部财务活动的审计与监督工作，涵盖财务部、采购部、销售部、研发部、生产部等所有涉及资金收支、成本核算、费用列支的部门；适用范围包括日常财务审计、专项财务审计、离任经济责任审计及全流程财务监督，覆盖研发费用核算、生产成本管控、采购付款、销