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经济责任审计工作计划(2篇)

经济责任审计工作计划一

为切实履行审计监督职责，加强对领导干部经济责任的监督和管理，客观、公正地评价领导干部任期内经济责任履行情况，根据《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等相关法律法规，结合本单位实际，制定本经济责任审计工作计划。

一、审计目标

通过对领导干部所在单位的财政财务收支以及有关经济活动的审计，全面评价领导干部履行经济责任的情况，促进领导干部依法依规履行职责，加强廉政建设，保障单位经济活动健康有序运行。具体目标如下：

1.审查领导干部所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，揭露和查处财务造假、违规收支等问题。

2.评价领导干部在重大经济决策、内部控制、资产管理等方面的履职情况，发现存在的问题并提出改进建议，促进单位提高管理水平。

3.关注领导干部在贯彻执行国家经济政策、落实党风廉政建设责任制等方面的情况，推动领导干部廉洁从政。

二、审计范围

本次经济责任审计涵盖[具体时间段]内，[领导干部姓名]担任[单位名称]主要领导职务期间的经济责任履行情况。审计范围包括该单位的财政财务收支、重大经济决策、内部控制制度执行、国有资产管理等方面。同时，根据工作需要，可延伸审计相关下属单位或项目。

三、审计内容

1.财政财务收支审计

审查单位预算编制、执行和调整情况，检查预算是否科学合理，是否严格按照批准的预算执行，有无超预算、无预算支出等问题。

检查各项收入的真实性、完整性，重点关注非税收入是否及时足额上缴财政，有无截留、挪用、坐收坐支等情况。

审核各项支出的合法性、合规性，核查支出是否符合国家财经法规和单位内部规定，有无虚列支出、挥霍浪费等问题。

审查单位资产负债的真实性和合理性，关注资产的购置、使用、处置是否规范，负债的形成和偿还是否合规。

2.重大经济决策审计

检查领导干部在重大项目投资、大额资金使用、资产处置等方面的决策程序是否合规，是否经过集体研究决策，有无个人独断专行、盲目决策等问题。

评价重大经济决策的效益性，分析决策是否达到预期目标，是否存在决策失误造成重大损失浪费的情况。

审查重大经济决策的执行情况，检查是否按照决策方案组织实施，有无擅自变更决策内容、执行不力等问题。

3.内部控制审计

评估单位内部控制制度的健全性和有效性，审查内部控制制度是否覆盖单位经济活动的各个环节，是否符合国家法律法规和单位实际情况。

测试内部控制制度的执行情况，检查各项内部控制措施是否得到有效执行，有无内部控制失效导致的违规违纪问题。

针对内部控制存在的薄弱环节，提出改进建议，促进单位完善内部控制制度，提高风险防范能力。

4.国有资产管理审计

清查单位国有资产的存量、分布和使用情况，核实资产的真实性和完整性，检查是否存在账实不符、资产闲置浪费等问题。

审查国有资产的购置、验收、登记、保管、处置等环节的管理情况，检查是否严格执行相关规定，有无违规购置、低价处置国有资产等问题。

关注国有资产的收益情况，检查资产出租、出借等收入是否及时足额收取，有无隐瞒、截留国有资产收益的问题。

5.贯彻执行国家经济政策和党风廉政建设责任制审计

检查领导干部所在单位是否贯彻落实国家有关经济政策、法律法规和上级部门的工作部署，有无制定相应的具体措施和办法，执行效果如何。

审查领导干部在履行职责过程中是否遵守廉洁自律的各项规定，有无利用职务之便谋取私利、贪腐受贿等违纪违法行为。

评价领导干部对单位党风廉政建设工作的重视程度和组织领导情况，检查党风廉政建设责任制是否得到有效落实。

四、审计方法和步骤

1.审计准备阶段（[准备阶段时间区间]）

组成审计组，明确审计人员分工和职责。

开展审前调查，了解被审计单位基本情况、年度工作计划、财务收支状况、内部控制制度等。

制定详细的审计实施方案，确定审计目标、范围、内容、方法和步骤。

向被审计单位送达审计通知书，告知审计的时间、范围、内容等事项，并要求被审计单位提供相关资料和必要的工作条件。

2.审计实施阶段（[实施阶段时间区间]）

收集、整理和分析被审计单位提供的财务会计资料、文件档案、会议纪要等相关资料，运用审阅、核对、分析性复核等方法进行审查。

对单位的有关人员进行访谈，了解经济责任履行情况和存在的问题。

实地观察单位的资产状况、业务活动开展情况等。

对审计过程中发现的问题，进行详细记录，收集相关证据，编制审计工作底稿。

3.审计报告阶段（[报告阶段时间区间]）

审计组对审计实施阶段收集的资料和证据进行整理、分析和归纳，撰写审计报告初稿。

审计报告初稿经审计组内部讨论修改后，征求被审计单位和被审计领导干部的意见。被审计单位和被审计领导干部应在规定时间内提出书面意见，逾期未提出的，视同无异议。

审计组根据被审计单位