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财务申请审批审核支付制度

一、医院的各项支出要符合国家有关财经法规制度，严格按照医疗机构财务会计制度的规定确认、核算支出。

二、医院重大支出经院领导研究决定实施后，由相关部门负责人向财务科递交统一格式的用款申请书，经财务科长审核后，呈院长批准，出纳收到手续完备的用款申请后方给予办理付款手续。

三、千元以下的业务支出，凭领导批示填写用款申请单（或现金支出单），由财务科长审核后，呈院长批准，出纳方能办理结算手续。

四、千元以下的行政后勤日常支出，经办人填写用款申请单（或现金支出单），购买物品的要附入账单并有验收人签字，经财务科长审查后交分管院长批准，出纳方能办理结算手续。

五、职工进修学习、出差支出需填写现金支出单或旅差费报销单，并附相关领导批示，经财务科长审核后，到医务科（或护理部）、人事科做费用备案，呈分管领导批准，出纳方能办理结算手续。

六、所有接待费、餐费支出需填写用款申请单或现金支出单，经财务科长审核，经院长批准后出纳方能办理结算手续。

七、汽车的费用支出及司机差费补助支出，先填写现金支出单、旅差费报销单，由总务科长审核签字，再由财务科长复审签字，呈分管领导和院长批准后，出纳方能办理结算手续。

八、行政仓库按计划购物后，填写现金支出单或用款申请单，附上入库单，经财务科长审核后，呈院长批准，出纳方予办理结算手续。

九、设备、药品仓库按有关规定购物后，由仓库保管员和使用科室签字验收，药品会计将物品发票、入库单一同上交给主办会计复核财务科长审核，当月付款的，要求手续齐全，各责任相关人必须签署意见；如属次月付款的，由会计主办做往来账，次月填写用款申请单，财务科长逐笔核对相关往来账目无误后签字，呈院长批准，出纳方可办理结账手续。

十、所有支出能转账结算的一律不能用现金结算（原则上千元起要通过银行转账结算）。

十一、医院零星维修工程，要有预算，并经基建小组研究讨论，完工验收合格后，由医学装备科或办公室填写工程验收报告，分别交行政副院长和院长批示，再填写用款申请单，经财务科长审核后，由院长批准，出纳方予办理结算手续。