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《商业银行市场风险管理办法》与《商业银行

市场风险管理指引》对比分析

第一章总则条款对比分析

《商业银行市场风险管理办法》（以下简称《办法》）与《商业银行市场

风险管理指引》（以下简称《指引》）在总则部分存在若干重要差异。从立法

目的来看，两部法规均明确以加强商业银行市场风险管理为核心目标，且法律

依据均包含《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银

行法》等上位法。这种立法框架的一致性体现了我国金融监管体系对市场风险

管控的持续重视。

在适用范围方面，《办法》第二条采用概括式表述，仅规定适用于境内依

法设立的商业银行；而《指引》第二条则采用列举式表述，明确将中资商业银

行、外资独资银行和中外合资银行纳入适用范围。这种差异反映出监管范围的

具体化趋势，特别是随着金融业对外开放程度加深，对外资金融机构的监管要

求需要更加明确。

关于市场风险的定义，《办法》第三条在保留《指引》基本定义的基础

上，特别排除了银行账簿利率风险的适用，并明确该部分风险适用专门的《商

业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）》。这种精细化分类体现了监管层

面对风险类型认识的深化，有利于商业银行针对不同风险特征建立差异化的管

理机制。值得注意的是，《指引》第三条第二款详细划分了利率风险、汇率风