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集团企业资金管理中的风险管控措施探讨

徐优玲（三明市农林发展集团有限公司）

摘要：随着经济的高速发展，企业集团化已成为现代企业发展的必然趋势。资金是集团企业生存发展的基础，如何做好资金管

理工作是集团企业面临的重要问题。新时期，集团企业资金管理面临一定的风险，如资金浪费、资金收支活动不规范等，影响集团

企业的经济利益。本文阐述了集团企业资金管理中风险管控的重要性，分析了当前集团企业资金管理中存在的风险，提出了有效的

应对措施，规范资金收支活动，确保集团企业各项活动顺利开展，推动集团企业健康发展。

关键词：集团企业；资金管理；风险管控；措施

引言金是有限的，集团企业应加强资金管理，及时、准确掌握资金

有效开展资金管理是集团企业生存和发展的基础，也是提收支情况，了解财务状况，根据各个项目的实际情况合理配置

升企业竞争力、推动企业可持续发展的重要途径。在资金管理资金，提高资金的使用效率。同时，集团企业应重视资金风险

中，风险控制至关重要。集团企业应当建立完善的资金监控体管理，加强对资金收支活动全过程的监督和管控，根据企业的

系，帮助管理层实时掌握资金流量、流向，便于管理层了解经发展计划及业务开展状况，预测资金的需求和流入，减少资金

营管理活动中各个阶段的成本支出情况，分析成本结构，辅助浪费，降低资金成本，提高资金使用效率。

管理层科学决策。同时，集团企业应当建立健全资金风险管理

制度，明确资金风险管理实施细则，将风险管控措施落实到具集团企业资金管理中的风险

体岗位，明确各个岗位的职责及工作边界，及时识别资金管理一、资金管理制度不完善

中的风险，发现并堵塞管理漏洞，有效防范资金风险，提升集第一，部分集团企业一直沿用传统的资金管理制度，采取

团企业资金管理的水平。落后的资金管理方法，各部门的工作权限与职责不明确，资金

分配与使用较为混乱，不利于集团企业各项活动的有序开展。

资金管理概述同时，市场是千变万化的，管理层没有认识到市场的动态变化

资金管理指企业针对资金的取得、使用、分配等活动，做及业务的发展情况，没有结合集团企业的实际情况优化、改进

出有计划的管理行为。企业做好资金管理的目的是保障自身的资金管理制度，导致有些制度与流程不符合集团企业的实际情

资金安全，提高资金的使用效率，确保各项经济活动稳定开展，况，流程烦琐，工作效率低。集团企业资金管理未能形成有效

推动企业实现战略规划目标。闭环，管理层忽视了应收账款管理工作，导致应收账款难以及

时收回，引发资金风险。第二，部分集团企业资金内部控制管

集团企业资金管理中风险管控的重要性理机制不健全，资金内部控制目标不明确，没有引进不相容岗

第一，确保资金安全，保证企业正常运行与发展。资金是位相分离控制机制，各部门管理人员未能积极履行自身的工作

企业生产与发展的基础，是企业的“血液”。企业应加强资金职责，资金内部控制制度落实不到位。同时，集团企业资金内

风险管控，构建完善的资金风险管理体系，加强资金各个环节部控制业务授权流程不完善，业务授权发起部门、会签部门、

的风险管控，从源头对资金流向进行监控，通过有效的风险管审核部门、批准部门不明确，各级管理人员无法在自身的权责

理措施，控制资金风险，规范企业资金收支活动，确保资金安范围内开展各项资金业务，影响集团企业的正常运行与发展。

全。企业为了获取更多的利益，开展项目投资活动，加强投资