法律尽职调查项目清单.pdfVIP

法律尽职调查项目清单

一、公司基本信息调查

1、主体资格

查看公司营业执照、公司章程、工商登记档案等，确认公司是否依

法设立、存续，经营范围是否合法合规，是否存在吊销、注销、被责

令关闭等异常情况。

核实公司的注册资本、实收资本情况，股东的出资方式、出资时间

是否符合公司章程规定，有无虚假出资、抽逃出资等问题。

2、股东及股权结构

梳理公司的股东名单，包括自然人股东和法人股东，了解股东的基

本情况，如姓名、住址、联系方式、持股比例等。

调查股权结构是否清晰，有无股权代持、质押、冻结等权利受限情

况。对于存在股权代持的，要深入了解代持协议的具体内容，包括代

持原因、代持期限、双方权利义务等。

查看公司历次股权变动情况，包括股权转让、增资扩股、减资等，

核实相关程序是否合法合规，是否存在纠纷或潜在纠纷。

3、公司治理

审查公司的组织架构，包括股东会、董事会、监事会的设立及运行

情况。了解各治理机构的议事规则、决策程序，是否存在违反规定或

公司章程的情况。

检查公司高级管理人员的任职资格、任免程序是否合规，其职责和

权限是否明确。查看高级管理人员的履历，有无违法违规记录。

评估公司内部管理制度，如财务管理制度、人力资源管理制度、内

部控制制度等是否健全有效，是否得到有效执行。

二、财务状况调查

1、财务报表审查

获取公司近年度（一般为三年）的资产负债表、利润表、现金流量

表等财务报表，进行详细分析。

审查财务报表的真实性、完整性和准确性，关注报表数据之间的勾

稽关系是否合理。查看是否存在虚增或虚减收入、成本、利润等情况，

是否有操纵财务报表的迹象。

分析公司的财务比率，如偿债能力指标（资产负债率、流动比率

等）、盈利能力指标（毛利率、净利率等）、营运能力指标（应收账

款周转率、存货周转率等），评估公司的财务健康状况和经营效率。

2、会计政策与会计估计

了解公司采用的会计政策和会计估计方法，是否符合会计准则和相

关法规要求。查看会计政策和会计估计的变更情况，分析变更的原因

及其对财务报表的影响。

检查公司会计核算是否规范，会计凭证、账簿等资料是否完整、真

实。对于存在重大会计核算问题的，要进一步追溯和核实相关交易事

项。

3、税务情况

调查公司的税务登记情况，是否按时足额缴纳各项税款。了解公司

适用的税种、税率，有无税收优惠政策及其享受情况。

审查公司的纳税申报记录，查看是否存在欠税、偷税、漏税等税务

违法行为。关注税务机关对公司的税务检查情况，有无未处理的税务

处罚事项。

4、财务审计与评估

查阅公司聘请的会计师事务所出具的审计报告，了解审计意见类型，

关注审计报告中提及的重大事项和风险提示。

如有需要，对公司的资产进行评估，如固定资产、无形资产等，核

实资产的价值和权属情况，评估资产是否存在减值迹象。

三、业务经营调查

1、业务范围与资质

明确公司的主营业务范围，查看其是否在核准的经营范围之内开展

经营活动。

调查公司从事相关业务所需的资质证书，如生产许可证、经营许可

证、行业资质认证等，核实资质证书的有效期、年检情况，是否存在

资质过期或被吊销的风险。

2、业务合同

抽取公司一定数量的重大业务合同，审查合同的条款内容，包括合

同标的、数量、质量、价格、履行期限、违约责任等。

检查合同的签订、履行情况，是否存在合同纠纷或潜在纠纷。关注

合同的变更、解除情况，分析其对公司业务和财务状况的影响。

评估公司合同管理的规范性，合同审批流程是否健全，合同档案是

否完整保存。

3、客户与供应商

了解公司主要客户和供应商的基本情况，包括名称、地址、联系方

式、合作历史、交易金额等。分析客户和供应商的集中度，评估公司

对主要客户和供应商的依赖程度。

调查公司与客户、供应商之间的合作关系是否稳定，有无重大客户

流失或供应商更换情况。查看公司与客户、供应商之间是否存在关联

关系或潜在利益输送问题。

4、知识产权

审查公司拥有的知识产权情况，包括专利、商标、著作权、商业秘

密等。核实知识产权的归属、有效期、法律状态，是否存在知识产权

纠纷或侵权风险。

了解公司对知识产权的管理和保护措施，是否建立了知识产权