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2026年高合金属材料公司应收账款催收管理制度

第一章总则

第一条为规范高合金属材料公司（以下简称“公司”）应收账款催收管理工作，加快资金回笼速度，降低坏账损失风险，保障公司现金流稳定，依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国合同法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司金属材料销售（板材、型材、合金材料等）、加工服务等业务实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各销售分公司、办事处所有涉及应收账款发生、跟踪、催收、核销的岗位及部门，涵盖直销、经销、代销等所有销售模式形成的应收账款，凡参与应收账款催收管理的人员均须严格遵守本制度。

第三条应收账款催收坚持“预防为先、分级催收、合规合法、权责明确”的核心原则，催收过程中需维护公司与客户的合作关系，严禁采用威胁、恐吓、骚扰等违法违规手段，确保催收工作合法合规。

第四条公司建立“销售部门为主、财务部门配合、法务部门支持”的应收账款催收责任体系：销售部门为应收账款催收的第一责任主体，负责客户沟通、催收执行、回款跟踪；财务部门负责应收账款核算、账龄分析、数据提供；法务部门负责逾期账款的法律风险评估、律师函发送、诉讼仲裁等法律手段支持。

第五条应收账款催收实行“谁销售、谁催收”的岗位责任制，销售专员为对应客户应收账款催收的直接责任人，销售部门负责人为部门应收账款催收的管理责任人，财务负责人对整体催收工作进行监督考核。

第二章应收账款催收前期管理

第六条客户信用管理要求

1.新客户准入：销售部门在拓展新客户时，需收集客户营业执照、财务报表、征信报告、行业口碑等资料，填写《客户信用评估表》，经销售部门负责人、财务部门审核后确定信用等级及信用额度，无信用评估的客户不得授予赊销权限；

2.老客户复评：财务部门联合销售部门每季度对存量客户进行信用复评，根据客户回款记录、经营状况、合作年限调整信用等级及信用额度，对回款不及时的客户下调信用等级或缩减信用额度；

3.信用额度管控：客户赊销金额不得超过核定的信用额度，确需超额赊销的，需提交《超额赊销申请单》，经公司管理层审批后方可执行，且需增加担保、抵押等风险防控措施。

第七条合同条款约定规范

1.销售合同需明确约定付款期限、付款方式、逾期付款违约金（违约金比例不超过LPR的4倍）、争议解决方式等核心条款，严禁签订无付款期限、无违约责任的模糊合同；

2.针对不同客户类型约定差异化付款条款：对优质客户可给予不超过30天的信用期，对普通客户信用期不超过15天，对高风险客户原则上实行现款现货；

3.合同签订前需经法务部门审核，确保付款条款合法合规，具备可执行性，为后续催收工作提供法律依据。

第八条应收账款台账管理

1.财务部门建立应收账款管理台账，详细记录客户名称、统一社会信用代码、合同编号、销售金额、开票日期、应付款日期、已回款金额、未回款金额、账龄、催收责任人等信息；

2.台账实行动态更新，每发生一笔回款或账务调整，需在1个工作日内更新台账信息，每月末与销售部门核对台账数据，确保账实相符；

3.财务部门每月编制《应收账款账龄分析报告》，按账龄（1个月内、1-3个月、3-6个月、6个月以上）分类统计，重点标注逾期应收账款，提交至销售部门及公司管理层。

第三章应收账款分级催收流程

第九条预警期催收（到期前7天）

1.销售专员在应收账款到期前7天，通过电话、微信、邮件等方式提醒客户付款，明确告知付款金额、付款账号、到期时间，确认客户付款计划；

2.对提醒过程中客户反馈的付款困难、异议等情况，销售专员需详细记录，及时反馈至销售部门负责人，提前制定应对方案；

3.财务部门配合提供应收账款明细单，作为提醒客户付款的依据，确保提醒信息准确无误。

第十条逾期1个月内催收

1.应收账款逾期1-15天：销售专员每日跟进客户回款进度，主动沟通逾期原因，如客户存在临时资金周转问题，可协商制定短期回款计划（不超过15天），并签订《回款承诺书》；

2.应收账款逾期16-30天：销售部门负责人介入催收，与客户财务负责人、采购负责人对接，重申合同违约责任，要求客户限期回款，同时财务部门暂停对该客户的新订单发货（特殊情况需审批）；

3.催收过程中需形成《催收记录单》，记录催收时间、方式、沟通对象、客户反馈、回款承诺等信息，由催收人签字确认。

第十一条逾期1-6个月催收

1.应收账款逾期1-3个月：公司财务负责人牵头，组织销售、法务部门召开专项催收会议，分析客户逾期原因及还款能力，制定针对性催收方案，由销售部门负责人上门催收，携带合同、对账单等材料与客户当面沟通；

2.应收账款逾期3-6个月：法务部门介入，向客户发送《律师函》，明确告知逾期后果（包括但不限于停止供货、收取违约金、提起诉讼等），要求客户在15日内付清欠款