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2026年高合金属材料公司税务管理制度

第一章总则

第一条为规范高合金属材料公司（以下简称“公司”）税务管理工作，防范税务风险，保障公司合法合规经营，降低税务成本，提升税务管理水平，依据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关税收法律法规及公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及各分公司、子公司（以下统称“各单位”）的所有税务管理活动，涵盖税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理、税务筹划、税务风险防控、税务档案管理等全维度税务工作。

第三条税务管理工作遵循“合法合规、风险可控、统筹规划、降本增效”的原则，各单位须严格遵守国家税收法律法规，如实申报纳税，不得采取任何违法违规手段规避纳税义务，同时合理运用税收优惠政策，降低公司整体税务成本。

第四条公司财务部门为税务管理工作的归口管理部门，配备专职税务管理人员（以下简称“税务人员”），税务人员需具备相应的税务、财务专业资质和从业经验，熟悉国家税收政策及地方税务征管要求，定期参加税务政策培训，确保税务管理工作的专业性和准确性。

第二章税务管理组织机构与职责

第五条公司财务部门下设税务管理岗，直接向财务负责人汇报工作，税务管理岗主要职责包括：

制定和修订公司税务管理制度及配套实施细则，明确税务管理流程、标准和要求；

收集、梳理国家及地方最新税收政策，解读政策要点，结合公司经营情况提出应用建议，报财务负责人审批后落地实施；

办理公司及各单位的税务登记、变更、注销等税务基础管理事项，确保税务登记信息准确完整；

负责各类税种的纳税申报工作，按时编制纳税申报表，核对申报数据，确保申报内容真实、准确、完整；

办理税款缴纳事宜，核对税款金额，确保税款及时足额缴纳，避免产生滞纳金、罚款等额外支出；

统筹管理公司发票领购、开具、保管、核销等工作，规范发票使用流程，防范发票管理风险；

开展税务筹划工作，结合公司业务特点和税收政策，制定合法合规的税务筹划方案，经公司管理层审批后实施；

建立税务风险防控体系，定期开展税务自查，识别税务风险点，制定风险应对措施，降低税务风险；

配合税务机关的税务稽查、纳税评估等工作，提供必要的税务资料和说明，维护公司合法权益；

建立和完善税务档案管理制度，妥善保管税务申报资料、完税凭证、发票存根等税务档案资料。

第六条税务人员的岗位职责：

严格按照税收法律法规和公司税务管理制度开展税务管理工作，确保税务操作合规、数据准确；

及时关注税收政策变化，主动学习新政策、新法规，更新税务知识体系，提升税务管理专业能力；

如实记录税务管理工作中的各类数据和信息，建立税务管理台账，确保税务信息可追溯、可核查；

对公司经营活动中的税务问题提供专业咨询意见，协助业务部门规范税务处理行为；

保守税务管理工作中知悉的公司商业秘密，不得泄露未公开的税务信息和经营数据；

完成财务负责人交办的其他税务管理相关工作。

第七条各单位需配合财务部门的税务管理工作，履行以下义务：

及时、完整提供税务管理所需的业务合同、收入支出凭证、财务报表等资料，不得隐瞒、伪造、篡改相关资料；

如实回答税务人员的询问，对税务核查中发现的问题进行说明和解释；

按照税务管理要求规范业务操作，配合税务筹划方案的落地实施；

配合财务部门开展税务自查和风险防控工作，及时整改发现的问题。

第三章税务管理具体内容

第八条税务登记管理

公司及各单位在设立、变更、注销时，税务人员需在规定期限内到主管税务机关办理税务登记、变更登记、注销登记手续，确保税务登记信息与工商登记信息一致；

税务登记证件需妥善保管，不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造，证件遗失时需及时向税务机关报告并申请补办；

定期核对税务登记信息，发现信息有误或发生变更的，需在15个工作日内到税务机关办理变更手续。

第九条纳税申报管理

税务人员需按照各税种的申报期限，提前整理申报数据，编制纳税申报表，经财务负责人审核后，通过电子税务局或办税服务厅完成申报；

纳税申报内容需真实反映公司的经营情况和应纳税额，不得虚报、瞒报、漏报，申报数据需与财务账簿、记账凭证等资料核对一致；

增值税申报需准确核算销项税额、进项税额、进项税额转出等数据，确保进项税额抵扣符合政策要求；企业所得税申报需准确归集收入、成本、费用，合理享受各项税收优惠政策；

申报完成后，需及时打印申报回执，核对申报结果，发现申报错误的，需在申报期限内更正申报；超过申报期限的，需按规定办理补充申报，并承担相应责任。

第十条税款缴纳管理

税务人员需在纳税申报期限内核对应纳税款金额，确保税款计算准确，通过银行转账、电子缴税等方式及时足额缴纳税款；

建立税款缴纳台账，记录各税种的缴纳时间、金额、完税凭证号等信息，定期与银行对账单、税务机