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2026年高合金属材料公司资金支付审批流程管理制度

第一章总则

第一条为规范高合金属材料公司（以下简称“公司”）资金支付审批流程管理，强化资金内控管理、防范资金支付风险、提高资金使用效益，保障公司资金安全与合规使用，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制应用指引》等相关法律法规，结合公司金属材料生产经营、投融资及日常运营等资金使用实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司总部及各分公司、子公司（以下统称“各单位”）所有资金支付行为的审批流程管理，包括采购货款支付、费用报销支付、工程款支付、薪酬福利支付、投融资款项支付、税费支付、往来款项支付等各类资金支出，公司财务、业务、管理等各部门及全体员工均须严格遵守。

第三条资金支付审批遵循“统一管理、分级审批、权责对等、流程规范、风险可控”原则，确保每笔资金支付都有合法依据、完整审批链条、清晰责任归属，兼顾支付效率与资金安全。

第四条公司建立“业务部门发起申请、财务部门审核合规、审批层级把控权限、出纳岗位执行支付”的资金支付审批管理体系。业务部门负责提报真实、完整的支付申请及佐证材料；财务部门负责审核支付申请的合规性、资金计划匹配性；各审批层级按授权权限履行审批职责；出纳岗位仅在审批流程全部完成后办理支付手续。

第五条本办法所称资金支付，是指公司通过银行转账、电汇、承兑汇票、现金等方式对外转出资金的行为，不包含资金内部调