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法律尽职调查清单

开展法律尽职调查，意味着对目标企业或项目相关法律状况进行全

面审查，以发现潜在风险，保障投资和经营安全。一个详尽的法律尽

职调查清单，是保证调查工作规范、系统和高效的基础。以下内容围

绕法律尽职调查的主要方面展开，覆盖核心文件、关键事项和常见风

险点，帮助相关人员理清思路，准确核查。

一、公司基本情况核查

对目标公司基本情况的了解是尽职调查的第一步，主要包括以下内

容：

1、公司登记信息

公司名称、注册资本、法定代表人、注册地址

营业执照及其有效期限

公司类型（有限责任公司、股份有限公司等）

统一社会信用代码及注册机关

2、组织架构及控股关系

公司股东及其持股比例

董事会、监事会、高管名单及聘任文件

关联公司及关联交易情况

实际控制人信息及其关系链

3、经营范围及业务资质

公司经营范围是否符合法律法规要求

行业相关许可证、专项资质及审批文件

涉及特殊行业的行政许可或备案材料

4、公司章程及内部制度

公司章程最新版本及历次修改情况

股东会议、董事会、监事会会议记录及决议

内部管理制度、薪酬和激励政策

二、合同及重要法律文件审查

合同是业务关系的基础，法律风险往往隐藏于合同条款中，需重点

核实：

1、重要合同汇总

供应合同、销售合同、租赁合同、借款合同等典型合同

合同是否具备法律效力（签署盖章是否齐全）

关键条款审核（合同期限、违约责任、合同解除条件等）

是否存在未履行或争议的合同义务

2、授权文件和委托协议

各级授权委托书的签发和有效期

代理、委托、保密协议及相关文件的合规性

3、知识产权相关文件

商标、专利、软件著作权登记证书及其有效期限

知识产权的归属及转让协议

侵权纠纷及潜在风险

4、投融资文件

资金借贷协议、股权质押合同、担保协议

融资过程中形成的相关法律文书及其法律风险

三、诉讼及纠纷情况

了解目标公司是否存在未了结的诉讼、仲裁或其他争议是控制风险

的重要环节：

1、已知诉讼、仲裁案件清单

案件名称、案号、法院或仲裁机构

案件的争议焦点及当前进展

预估潜在经济或声誉损失

2、过往诉讼处理结果

履行判决或裁决的情况

是否有未履行法律义务而产生的风险

3、潜在法律风险

可能引发诉讼的合同纠纷、劳动争议、知识产权纠纷等

企业内部合规或外部监管存在的隐患

四、劳动人事与社会保障

劳动关系管理是企业日常运营的重要部分，潜藏的法律风险不可忽

视：

1、劳动合同及用工档案

员工劳动合同签订情况与合规性

关键岗位人员的聘用和解聘流程

非全日制、劳务派遣等特殊用工模式的管理情况

2、薪酬及福利政策

薪酬支付记录及社会保险缴纳证明

员工福利计划、奖金激励措施及合理性

3、劳动争议及工伤事故

已发生的劳动争议案件及处理结果

工伤事故记录及安全生产相关合规情况

五、财务与税务合规性

资金流动与税务问题直接关联企业正常运营及声誉：

1、财务报表与审计资料

最近三年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）

审计报告及审计意见内容

重要会计政策及其合法合理性

2、税务登记及纳税记录

税务登记证资料及相关许可证

纳税申报、税务检查及税务处罚记录

享受的税收优惠政策及其合规性

3、财务内部控制体系

预算制度、财务审批流程

账务处理规范及内部审计报告

六、资产状况核查

明确资产归属及状况，有利于评估企业真实价值和潜在风险：

1、固定资产和无形资产

主要资产明细及所有权文件

资产评估报告及资产抵押情况

相关保险合同及理赔情况

2、土地及房产情况

土地使用权证、房产证及租赁合同

是否存在土地使用权纠纷、不动产抵押等风险

七、合规与环保状况

经营活动需符合法律法规，关注行政处罚和环保情况：

1、行政许可及备案

经营相关许可证是否齐全有效

备案资料及备案状态

2、监管检查与处罚记录

近期行政处罚、整改通知及执行情况

是否被列