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2026年高合金属材料公司现金管理办法

第一章总则

第一条为规范高合金属材料公司（以下简称“公司”）现金管理工作，防范现金收付风险，保障公司资金安全，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司生产经营及资金管理实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金（如银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、外埠存款等）。本办法适用于公司总部及各分公司、子公司（以下统称“各单位”）的所有现金收付、保管、核算及监督管理活动。

第三条现金管理遵循“集中管控、分级负责、安全合规、高效使用”的原则，做到账实相符、收支有据、流程规范，严禁挪用、坐支现金，严禁私设“小金库”。

第四条公司财务部门是现金管理的归口管理部门，负责制定现金管理细则、办理现金收付结算业务、登记现金及银行存款日记账、开展现金盘点及对账工作；各业务部门负责本部门现金收支的初审及相关凭证的真实性、合法性审核；公司审计部门负责对现金管理情况进行定期审计监督。

第五条公司建立现金管理责任制，明确财务负责人、出纳人员、各部门负责人的现金管理职责，确保每一笔现金收支都有对应的责任主体，形成“事前审核、事中管控、事后监督”的全流程管理体系。

第二章现金收入管理

第六条公司所有现金收入均需纳入财务统一核算，任何部门或个人不得截留、挪用、私存现金收入，不得将现金收入直接用于支付各项支出（即严禁坐支现金）。

第七条销售商品、提供劳务等取得的现金收入，业务经办人员需在收款当日将现金全额交至公司财务部门，特殊情况无法当日交存的，需经财务负责人批准，并在次日上午10点前完成交存，同时办理交接登记手续。

第八条现金收入确认及缴存流程：

收款人员收取现金时，需核对收款金额、收款事由，开具符合规定的收款凭证（发票、收据等），收款凭证需注明收款日期、收款金额、付款单位/个人、收款事由等关键信息，一式三联，一联交付款方，一联留存，一联交财务入账。

出纳人员收到业务经办人员交来的现金后，需当面清点核对，确认金额无误后在收款凭证上签字确认，并及时登记现金日记账，做到“日清日结”。

每日营业结束后，出纳人员需将当日收取的库存现金（除核定的库存现金限额外）全额缴存至公司指定银行账户，缴存凭证作为财务入账的原始依据，严禁将现金长期留存于办公场所。

第九条银行存款收入管理：

公司通过银行转账、电汇、承兑汇票等方式取得的资金收入，财务人员需及时查询银行到账信息，核对收款金额、付款单位、款项用途，与业务部门提交的收款通知单进行匹配，确认无误后计入对应会计科目。

对于预收款项、往来款项等银行存款收入，财务人员需逐笔登记，注明款项性质，定期与业务部门核对，确保资金归属清晰、核算准确。

第十条其他货币资金收入管理：

公司因业务需要开立的银行汇票、银行本票等，由财务部门指定专人负责保管及兑付，收到的其他货币资金需在当日登记台账，明确资金来源、金额、使用期限。

外埠存款需按指定用途使用，不得挪作他用，业务结束后需及时将剩余资金转回公司基本账户，并核销相关台账。

第三章现金支出管理

第十一条公司现金支出实行“预算管理、分级审批、凭单支付”的原则，所有现金支出均需在年度或月度资金预算范围内，无预算的支出需经公司管理层审批后方可办理。

第十二条库存现金支出范围严格按照《现金管理暂行条例》执行，仅限以下情形：

支付职工工资、奖金、津贴、补贴及福利费；

支付个人劳务报酬；

支付出差人员必须随身携带的差旅费；

支付结算起点（1000元）以下的零星支出；

中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出。

超出上述范围的支出，一律通过银行转账方式支付，严禁以现金形式支付。

第十三条现金支出审批流程：

经办人员办理现金支出时，需填写《费用报销单》或《付款申请单》，注明支出事由、金额、收款单位/个人、支付方式等，附合法有效的原始凭证（发票、收据、合同等），经部门负责人审核签字。

财务部门对支出凭证的合法性、真实性、完整性进行审核，核对支出金额是否在预算范围内，审核无误后提交财务负责人、公司分管领导按审批权限签字批准。

出纳人员根据审批完毕的付款单据，核对金额后支付现金，并要求收款方在付款单据上签字确认，同时登记现金日记账。

第十四条银行存款支出管理：

办理银行转账支出时，经办人员需提交《付款申请单》，附合同、发票、验收单等相关凭证，经审批后由财务人员通过公司网银或柜台办理转账手续，严禁无凭证、超权限转账。

财务人员办理银行付款后，需及时登记银行存款日记账，打印付款回单作为记账凭证附件，每月与银行对账单核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，确保账账相符。

公司网银支付实行分级授权管理，设置制单岗、审核岗、审批岗，不同