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2025年企业合规师考试练习题解析(含答案)

一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，错选、不选均不得分）

1.某跨国集团在华子公司拟向境外母公司一次性支付技术许可费1.2亿美元，根据《技术进出口管理条例》，下列哪一项必须先完成？

A.向商务部提交《技术进出口合同登记证书》申请

B.向国家外汇管理局申请《对外支付税务备案表》

C.向省级科技主管部门申请《技术出口许可》

D.向海关总署申请《技术进口减免税证明》

答案：A

2.2025年3月1日施行的《数据出境安全评估办法》将“敏感个人信息”出境标准由“10万人”调整为：

A.1万人

B.5万人

C.15万人

D.50万人

答案：A

3.某科创板上市公司2024年度营业收入为人民币98亿元，其当年合规管理有效性评估报告应由哪一类机构出具？

A.具有证券期货从业资格的律师事务所

B.具有证券期货从业资格的会计师事务所

C.经中国证监会备案的第三方合规评估机构

D.公司审计委员会

答案：C

4.根据《反垄断法（2022修正）》，对经营者集中申报“营业额”计算应采用：

A.全球合并口径上一会计年度营业额

B.中国境内上一会计年度营业额

C.全球及中国境内分别计算，取较高者

D.全球合并口径及中国境内分别计算，均须达到申报标准

答案：D

5.某省国资委拟对一家国有相对控股混合所有制企业开展合规管理体系认证，应优先采用：

A.ISO37301:2021

B.GB/T357702022

C.COSOERM2017

D.ISO31000:2018

答案：B

6.2025年1月1日起，生态环境部将碳排放配额清缴违约罚金提高至：

A.每吨200元

B.每吨300元

C.每吨500元

D.每吨1000元

答案：C

7.某银行在开展跨境融资性保函业务时，发现客户疑似违反联合国制裁决议，应首先：

A.立即冻结客户账户并报告总行合规部

B.向中国人民银行反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告

C.向外交部军控司报告

D.向国家外汇管理局资本项目管理司报告

答案：B

8.根据《个人信息保护法》，处理已公开个人信息仍需取得个人同意的情形是：

A.该信息由国家机关依法公开

B.该信息已被个人自行公开

C.该信息虽公开但个人明确拒绝他人处理

D.该信息通过合法新闻公开

答案：C

9.某拟IPO企业报告期内存货跌价准备计提比例显著低于行业均值，保荐机构在合规核查中应重点关注：

A.是否违反《企业会计准则第1号——存货》

B.是否违反《首次公开发行股票注册管理办法》第36条

C.是否违反《证券发行上市保荐业务管理办法》第28条

D.是否违反《上市公司信息披露管理办法》第22条

答案：A

10.2025年4月，国家市场监管总局对某社区团购平台处以150万元罚款，其直接依据是：

A.未依法申报经营者集中

B.低于成本销售商品

C.虚假宣传

D.价格串通

答案：B

11.根据《出口管制法》，再出口管制物项时，中国出口商应向下游外国买方索取：

A.最终用户声明（EUU）

B.最终用户和最终用途证明（EUC）

C.国际进口证明（IIC）

D.运输单据

答案：B

12.某央企境外子公司因违反美国FCPA被处罚，母公司须在：

A.5个工作日内向国资委报告

B.10个工作日内向国资委报告

C.15个工作日内向国资委报告

D.30个工作日内向国资委报告

答案：B

13.2025年7月1日起施行的《公司法（修订三审稿）》将股东出资期限最长限制为：

A.公司成立之日起3年

B.公司成立之日起5年

C.公司成立之日起7年

D.公司成立之日起10年

答案：B

14.某电商平台使用算法对老客户实行“价格歧视”，被消费者起诉，法院可依据：

A.《电子商务法》第18条

B.《个人信息保护法》第24条

C.《反垄断法》第17条

D.《价格法》第14条

答案：B

15.根据《证券法（2019修订）》，上市公司董事会秘书未能保证信息披露真实、准确、完整，最高可被：

A.警告并罚款30万元

B.警告并罚款100万元

C.市场禁入5年

D.追究刑事责任

答案：B

16.某企业拟在越南设立子公司，需将人民币资本金汇出，应首先办理：