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公司出口退税风险控制制度

出口退税作为我国得一项长期税收政策，它得实施对于促进

对外贸易与国家经济增长着十分重要得作用。出口退税涉及范

围广部门多，存在得风险也大，为加强管理，保证公司得出口退税

工作顺利开展，现针对可能存在得风险进行管理，制订本制度。

一、组织保证

一（）成立管理小组:组长:总经理，副组长:财务负责人成员:财

务部办税员、合同部单证员、合同部外汇核销员

二（）明确责任：

责任主管领导:组长及副组长；

其她直接责任人员:各成员。

二、风险识别

信誉风险

目前我公司得纳税信用等级为A级,A级指标具体分值为:税

务登记情况纳税申报情况、账簿凭证管理情况、税款缴纳情况、

违反税收法律、行政法规行为处理情况、出口退税得规范涉及全

方面,若有违法行为，下一次信用等级评比时会进行降级。

三、防范风险

-（）建立与完善出口退税管理得举措

1.建立与健全公司相关管理制度。

公司应制订出《国际业务商务管理流程》，明确公司财务部

与合同执行单位相关岗位在执行国际业务时应履行得职责，规定

各出口关键环节所必需得合规性文件及须办理得手续;制订出

《出口退税业务管理流程》，具体说明办理出口退税过程中所涉

及得岗位、职贡、相关单证及提交时间等,明确出口退税业务操

作流程规范，明确各个业务部门得岗位职责与权限。

2•明确规范与约束供应商与货运代理商在出口退税环节中

得职责。在签订设备与材料采购合同时，明确约定供应商必须配

合企业做好出口退税工作，约定有惩罚条款,确保供应商提交增值

税发票时不出现遗漏与差错。选择有实力得货运代理商,以保障

企业在货物出口后能够及时拿到合格得报关单。

二（）加强各部门间得交流与衔接工作

出口退税工作统合性比较强，时间性要求严格，涉及部门广泛,

对外涉及国税、外汇局、海关、货代公司、报关行，对内涉及销

售部、合同部、财务部、物流部，加强沟通与协调,理顺税业务

所涉及各个环节工作得衔接，以促进公司各相关业务部门与人员

高度重视与办理出口税工作。明确相关单证传递得流程、时间

要求与操作规范，做好登记与保管单据交接记录，建立责任追究制

度。明确分工，财务部应设专职办税员，负责具体得审单、申报与

备案工作。各相关业务部门应设专人负责编制出口形式发票、收

集与审核增值税专用发票及出口报关单、办理出口收汇核销单,

税业务单据在传递过程中出现不及时或者丢失得现象，业务人

员未能及时办理收汇核销或远期收汇证明等事项，将导致出口

税无法正常办理，所有部门必须通力合作才能完成出口税工作

顺利开展。

三（）各级人员得高度重视，提高防范税风险得意识。

公司领导层、业务部门与财务部门应主动加强学习,及时了

解与掌握国家税政策变动对企业得影响。财务部门作为出口

税工作得主办部门应随时跟踪国家税政策得变动情况，结合公

司得特点与现状，向公司领导层提供有益得参考意见;财务部得办

税员,就是税企联系得纽带，其素质得高低直接影响出口税得质

量与效益。办税员要有基本得外贸知识、会计专业知识、税收知

识，加强办税员能力得培训，按办税员岗位工作说明与程序进行定

期培训，提高其业务素质与对外交往能力。办税员实行岗位轮换,

在保持工作连续性得