会计师事务所审计师审计报告质量与问题发现率绩效评定表.docxVIP

会计师事务所审计师审计报告质量与问题发现率绩效评定表

员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名

所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制

员工职位：输入职位 考核周期：输入部门

考核维度

指标名称

权重

目标值

评分标准

得分

审计报告质量

审计报告合规性

40%

100%

依据审计准则和法规要求，每违反一项扣2分，扣完为止。

审计意见准确性

95%

每出现一次审计意见与实际情况不符扣3分，扣完为止。

审计报告完整性

100%

缺少关键审计事项或管理层讨论与分析等每项扣2分，扣完为止。

审计报告清晰度

90%

报告语言表达模糊或难以理解导致客户误解每次扣2分，扣完为止。

审计报告及时性

98%

每延迟一天提交扣1分，扣完为止。

问题发现率

重大错报发现数量

35%

3

每发现一项重大错报加3分，最高加15分。

一般错报发现数量

10

每发现一项一般错报加1分，最高加10分。

舞弊行为识别率

90%

每漏报一次舞弊行为扣5分，扣完为止。

审计调整项数量

8

每发现一项审计调整项加1分，最高加10分。

客户反馈问题数量

0

每收到客户关于审计质量的正面反馈加1分，最高加5分。

工作规范性与合规性

审计工作底稿完整度

15%

100%

每缺失一项关键工作底稿扣2分，扣完为止。

审计程序执行率

95%

每违反一项审计程序扣2分，扣完为止。

独立性遵守情况

100%

每违反一项独立性要求扣3分，扣完为止。

质量控制流程符合度

98%

每违反一项质量控制流程扣2分，扣完为止。

职业道德遵守情况

100%

每违反一项职业道德要求扣5分，扣完为止。

客户关系与沟通能力

客户满意度

10%

90%

客户满意度调查得分低于90分每低1分扣1分，扣完为止。

客户沟通效率

95%

每延迟回复客户重要咨询扣1分，扣完为止。

客户投诉处理情况

0

每收到客户有效投诉扣2分，扣完为止。

客户续约率

85%

客户续约率低于85%每低1%扣1分，扣完为止。

增值服务提供数量

5

每提供一项增值服务加1分，最高加5分。

本考核表用于评估会计师事务所审计师在审计报告质量、问题发现率、工作规范性与合规性以及客户关系与沟通能力四个维度的绩效表现。请根据各指标的实际完成情况，按照评分标准进行打分，最终计算各维度得分及总得分。考核结果将作为绩效评定、奖金发放及晋升决策的重要依据。

评分（分）

维度一

维度二

维度三

维度四

维度五

员工评分合计

上级评分

合计

最终得分

奖金系数

=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=

绩效面谈

直接主管签名：被考核者签名：

日期：

人力

审核

意见

上级主管

核定意见