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会计事务所审计质量与合规性绩效评定表

员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名

所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制

员工职位：输入职位 考核周期：输入周期

考核维度

指标名称

权重

目标值

评分标准

得分

审计计划质量

审计计划完整性

20%

100%

根据审计计划是否涵盖所有重大风险领域、审计程序是否完整进行评分，完整覆盖且无遗漏得满分，每遗漏一项重大风险领域扣5分。

审计计划合理性与可行性

90%

根据审计计划与被审计单位实际情况的匹配度、资源分配的合理性进行评分，完全匹配且资源合理得满分，每不匹配或资源不合理扣3分。

前期沟通有效性

100%

根据与被审计单位的沟通记录、需求理解程度进行评分，完全理解并有效沟通得满分，每理解偏差或沟通不畅扣4分。

风险识别准确率

95%

根据审计计划中识别出的重大风险与实际审计发现的风险匹配度进行评分，完全匹配得满分，每错失或误判重大风险扣5分。

计划文档规范性

98%

根据审计计划文档的格式、内容是否符合事务所规范及监管要求进行评分，完全符合得满分，每不符合项扣2分。

审计执行质量

审计程序执行率

35%

100%

根据计划审计程序的实际执行比例进行评分，100%执行得满分，每未执行或替代程序不合理扣5分。

审计证据充分性

90%

根据审计证据的数量、质量、相关性及获取途径是否可靠进行评分，完全满足要求得满分，每不足项扣4分。

重大错报风险评估准确性

92%

根据对被审计单位财务报表重大错报风险评估的准确度进行评分，完全准确得满分，每评估偏差扣5分。

审计工作底稿完整性

95%

根据审计工作底稿的记录是否完整、清晰、可追溯进行评分，完全符合要求得满分，每缺失或模糊项扣3分。

审计过程控制合规性

98%

根据审计过程中是否严格遵守事务所内部规程及监管要求进行评分，完全合规得满分，每违规项扣2分。

审计报告质量

审计报告客观性

25%

100%

根据审计报告是否如实反映审计发现、结论是否中立客观进行评分，完全客观得满分，每主观臆断或遗漏重要发现扣5分。

审计报告准确性

95%

根据审计报告对财务报表整体公允性的判断是否准确进行评分，完全准确得满分，每判断偏差扣4分。

审计报告完整性

98%

根据审计报告是否包含所有必需要素（如管理层声明、审计意见类型等）进行评分，完全完整得满分，每缺失要素扣3分。

审计报告及时性

90%

根据审计报告提交时间是否符合约定或法规要求进行评分，完全及时得满分，每延迟1天扣2分，最多扣10分。

审计报告沟通效果

92%

根据审计报告结论是否被管理层及财务报表使用者清晰理解进行评分，完全理解得满分，每理解偏差扣4分。

合规与职业道德

法律法规遵循度

20%

100%

根据审计过程中是否严格遵守相关会计准则、审计准则及法律法规进行评分，完全合规得满分，每违规项扣5分。

职业道德遵守情况

100%

根据是否保持独立性、客观性、专业胜任能力及应有的勤勉尽责进行评分，完全遵守得满分，每违反项扣5分。

客户关系处理合规性

95%

根据与客户沟通、收费、利益冲突处理是否合规进行评分，完全合规得满分，每不合规项扣3分。

内部监管体系符合度

98%

根据是否完全符合事务所内部质量控制和合规要求进行评分，完全符合得满分，每不符合项扣2分。

持续专业发展参与度

90%

根据参与专业培训、考试、知识更新的频率和效果进行评分，完全达标得满分，每不足项扣3分。

本表格用于对会计事务所审计人员的审计质量与合规性进行绩效评定。请根据每位审计人员在不同维度下的实际表现，对照指标目标值和评分标准进行打分，最终计算各维度得分及总得分。权重分配为：审计计划质量20%、审计执行质量35%、审计报告质量25%、合规与职业道德20%，总分100%。

评分（分）

维度一

维度二

维度三

维度四

维度五

员工评分合计

上级评分

合计

最终得分

奖金系数

=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=

绩效面谈

直接主管签名：被考核者签名：

日期：

人力

审核

意见

上级主管

核定意见