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上市公司退市听证制度

第一章总则

第一条依据国家相关法律法规及行业监管准则，结合集团母公司关于规范上市公司治理和风险防控的总体要求，为有效防范退市风险、规范退市相关业务流程、保障公司资本市场的平稳运行，特制定本制度。同时，针对当前资本市场环境下退市机制日益趋严、监管要求不断提高的内部管理需求，通过明确职责分工、完善运行机制、强化风险管控，提升公司应对退市风险的主动性和应对能力，确保各项业务活动在合规框架内高效开展。

第二条本制度适用于公司全体部门、下属单位及全体员工，涵盖但不限于涉及上市公司信息披露、财务报告、审计评估、关联交易、持续经营能力评估、退市程序执行等所有与退市相关的业务场景。各业务单元及管理层应严格遵循本制度要求，确保退市相关工作的规范化、标准化和程序化。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“退市专项管理”指公司针对上市公司退市风险进行的系统性预防和应对工作，包括但不限于退市风险识别、评估、预警、处置及合规审查等全流程管理活动。

（二）“退市风险”指因公司财务状况异常、违规披露、重大违法、持续经营能力不足等情形，导致可能触发退市程序并最终被强制退市的市场风险及法律风险。

（三）“退市合规”指公司退市相关业务活动严格符合证券监管机构、交易所及集团母公司规定的法律法规、规范性文件及内部制度要求的状态。

第四条退市专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。

（一）全面覆盖：确保退市相关风险点识别无遗漏，管控措施覆盖所有业务环节和责任主体。

（二）责任到人：明确各级管理层及业务人员的退市风险防控责任，做到权责清晰、可追溯。

（三）风险导向：根据退市风险的严重程度和发生概率，实施差异化管控措施，优先处理高风险事项。

（四）持续改进：定期评估退市专项管理体系的有效性，结合内外部环境变化及时优化调整。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为退市专项管理工作的第一责任人，对退市风险防控工作的整体有效性负总责；分管相关业务的领导为直接责任人，负责具体组织、协调和监督退市专项管理工作的实施。

第六条公司设立退市风险专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），作为退市专项管理的决策和统筹机构。领导小组由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务、法务、证券、审计、业务等相关部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职责：

（一）统筹协调全公司的退市风险防控工作，审批重大退市风险应对方案；

（二）研究决定退市风险处置中的重大事项，如信息披露策略、第三方合作安排等；

（三）监督评估各环节退市风险防控措施的有效性，提出改进要求。

第七条公司指定法务部作为退市专项管理的牵头部门，负责：

（一）牵头制定和完善退市专项管理制度，组织业务培训和合规宣贯；

（二）统筹开展退市风险识别和评估工作，建立动态风险数据库；

（三）协调各部门落实退市风险防控措施，监督业务操作合规性；

（四）定期汇总分析退市风险防控情况，向领导小组报告。

第八条公司财务部、审计部、证券部等专责部门承担以下职责：

（一）财务部：负责公司财务报告的真实性、准确性，及时识别并处置财务异常风险；

（二）审计部：独立开展退市风险专项审计，出具审计意见并监督整改落实；

（三）证券部：负责退市相关信息披露的合规审核，制定信息披露应急预案；

（四）其他相关部门根据职责分工，协助完成退市风险防控任务。

第九条各业务部门及下属单位作为退市专项管理的责任主体，应：

（一）落实本领域退市风险防控要求，开展日常自查和风险排查；

（二）配合领导小组及牵头部门的工作安排，及时报送风险信息；

（三）建立业务层面的退市风险应对预案，明确处置流程和责任人。

第十条公司各基层执行岗位人员应履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确退市风险防控的个人义务；

（二）在日常工作中主动识别并报告退市相关风险线索；

（三）严格遵守业务操作流程，杜绝可能触发退市程序的违规行为。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条公司应建立退市风险点清单，明确各环节管控标准。财务部门需重点关注以下环节：

（一）财务指标监控：定期跟踪净资产、营业收入、审计意见等关键指标，确保不触及退市财务标准；

（二）审计程序规范：确保外部审计的独立性和有效性，及时应对审计问询函及整改要求；

（三）关联交易管控：严格执行关联交易审批流程，防止利益输送触发退市条件。

第十二条法务部需重点管控以下环节：

（一）信息披露合规：建立退市信息披露审核机制，确保重大事项及时、准确披露；

（二）违规行为处置：对已发生的