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内部报销制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，同时符合集团母公司关于财务规范化管理的要求。为加强公司内部费用管控，防范专项风险，规范报销行为，保障公司资产安全与财务秩序，结合企业实际管理需求，特制定本制度。制度旨在通过明确管理标准、压实各级责任、完善运行机制，构建系统性报销风险防控体系。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。公司所有与经济活动相关的费用报销、预算管理、票据审核等均须遵循本制度执行。报销场景覆盖日常运营支出、项目成本、差旅费用、采购支付等业务类型，确保费用使用与业务活动严格匹配，杜绝无据或虚假报销。

第三条本制度中核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对费用报销领域建立的全流程、系统性管控机制，包括政策制定、风险识别、执行监督、绩效评估等环节，旨在实现费用管理标准化、合规化、精细化。

（二）“XX风险”指在费用报销过程中可能引发的经济损失、舞弊行为、法律纠纷或声誉损害等潜在风险，如票据伪造风险、审批越权风险、关联交易风险等。

（三）“XX合规”指报销行为必须完全符合国家法律法规、公司内部制度及业务场景要求，确保资金使用合法合规、审批程序严谨、信息披露真实完整。

第四条XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖：所有报销活动均纳入制度管控